En résumé :
› A partir de quand démarre la fameuse période de « 10 ans » d’avantages fiscaux ?
› Peut-on repousser cette fameuse date (et donc étendre les avantages qui vont avec) ?
› Le Masloul Yarok : Une solution qui permet d’étendre la période d’exonération fiscale de 10 ans et offre la possibilité aux Olim Hadashim de démarrer les 10 ans d’exonération fiscale à la date d’Alya réelle et non à la date indiquée sur la Teoudate Olé.
Décaler la date fiscale de son arrivée en Israel
Beaucoup de personnes ont pris la nationalité israélienne dans les 15 dernières années, mais ne se sont pas installées fiscalement en Israel.
Les raisons à cette « non venue » sont multiples :
- Occupation professionnelle prolongée en France.
- Une partie de la famille est restée en dehors d’Israel, ce qui rend « difficile » de faire réellement la transition.
- Alya qui n’a pas réussi personnellement ou professionnellement.
- Nécessité de retourner habiter en France pour s’occuper d’un parent malade.
La liste est longue, et chaque personne qui ne sera pas venue s’installer en Israel aura certainement sa propre raison.
En attendant, les impôts israéliens eux reçoivent automatiquement la date d’arrivée en Israel (par le ministère de la Alya), et par conséquent d’un point de vue technique, le compteur des 10 ans se lance au moment de l’obtention de la Teoudate olé.
Donc, a priori, les 10 ans d’avantages fiscaux accordés à un olé hadash démarre le jour de l’obtention de la Teoudate Olé, et se termine 10 ans plus tard (10 ans calendaires).
L’année d’adaptation en Israël : un concept fiscal crucial pour les nouveaux immigrants
Je n’ai pas pu profiter des avantages fiscaux pour un Olé Hadash, comment faire ?
Nous comprenons donc bien que certaines personnes ayant pris la nationalité sans être venu s’installer véritablement en Israel se retrouvent donc pénalisés.
› D’un coté, ils ont continué à déclarer l’ensemble de leurs revenus à l’étranger (dans leur pays de résidence fiscale) : France, Belgique, Suisse etc… et ont donc payé des impôts.
› De l’autre coté, le compteur de leurs 10 années d’exonération fiscales a continué à tourner, sans qu’ils ne puissent réellement en profiter !
C’est donc ces personnes là qui sont concernées par cet article, les personnes qui n’ont pas pu profiter pleinement des 10 ans d’exonération fiscale.
Lire aussi: Comment déclarer vos revenus en tant que retraité en Israel ?
Le gouvernement propose d’étendre la période d’exonération fiscale pour un Olé Hadash
Heureusement, il existe une solution pour ces personnes n’ayant pu bénéficier des avantages fiscaux accordés à un Olé Hadash.
Sous réserve de répondre aux critères dictés par le gouvernement, un Olé Hadash qui décide de venir s’installer en Israel plusieurs années après avoir « pris » la nationalité, pourra donc étendre sa période d’exonération fiscale et profiter donc de « l’exonération fiscale des 10 ans » pour un Olé Hadash.
Avant de regarder ensemble les principaux critères à respecter, voici un rappel des avantages fiscaux qui sont accordés à un Olé Hadash pendant les 10 ans qui suivent son installation fiscale en Israel :
- Exonération des revenus commerciaux produits en dehors d’Israel.
- Exonération sur les dividendes perçus via une société en dehors d’Israel.
- Exonération sur les intérêts, plus-values, dividendes de produits boursiers, à condition que les titres soient des titres étrangers.
- Exonération sur revenus locatifs et sur les plus-values immobilières sur des biens situés en dehors d’Israel.
- Exonération d’impôts sur les revenus de pension / retraite.
De manière générale, la distinction principale réside donc dans le fait que les revenus de source « passive » sont donc intégralement exonéré d’impôts en Israel.
Pour les revenus produits en Israel (activité commerciale par exemple), il existe d’autres avantages liés au statut d’un Olé Hadash.
Lire aussi: Comment réduire l’impôt sur la plus-value en Israel ?
Quels sont les critères à respecter pour étendre la période d’exonération fiscale pendant 10 ans ?
Les principaux éléments qui vont être vérifiés par le fisc israélien sont :
- Quelles sont les raisons qui vous ont poussé à rester habiter en dehors d’Israel et ne pas venir vous installer ?
- Combien de jours avez-vous passé en Israel durant les 10 années qui précèdent cette demande d’extension de la période d’exonération fiscale (vous et votre conjoint).
- Avez-vous continué à déclarer vos revenus à l’étranger ? (Avez-vous continué à payer des impôts en France par exemple).
- Aviez-vous à votre disposition un appartement en Israel ?
- Vos enfants ont-ils continué à être scolarisés en dehors d’Israel ?
- Avez-vous gardé votre résidence principale à l’étranger ?
- Avez-vous gardé une activité économique dans votre pays de résidence ?
- Avez-vous bénéficié des avantages fiscaux liés à un nouvel immigrant (Bitouah Léoumi – Couverture sociale, Koupat Holim, Sal Klita etc…).
- Aviez-vous signalé lors de votre « arrivée » en Israel que vous ne souhaitiez pas être considéré comme un résident fiscal israélien.
La liste n’est pas une liste exhaustive, les impôts se réservent le droit de vérifier des éléments supplémentaires.
Masloul Yarok – Décaler la période d’exonération fiscale pour un Olé Hadash
L’administration fiscale israélienne autorise les nouveaux immigrants en Israël à reporter jusqu’à un maximum de 10 années d’imposition leur exonération fiscale.
Ceci est bénéfique pour ceux qui n’ont pu profiter des 10 ans d’exonération fiscale, faute d’avoir pris la nationalité avant de venir s’installer véritablement en Israel.
Exemple : Vous avez pris la nationalité en 2013, et êtes venus vous installer véritablement en Israel en 2022.
Si vous n’effectuez pas cette démarche, le gouvernement israélien va mettre fin automatiquement à votre période d’exonération fiscale courant 2023.
Si vous remplissez un dossier pour décaler la date de démarrage de la période d’exonération fiscale, les 10 ans se termineront en 2032. Ainsi tous les revenus perçus durant cette période seront entièrement exonérés d’impôts en Israel.
Repousser la date de votre installation fiscale en Israel.
Nous vous proposons une solution simple et claire : repousser la date de détermination de votre installation fiscale (process appelé « Masloul Yarok ») et donc repousser la date de paiement des impôts sur le revenu en Israël.
Chaque sujet est un cas spécifique, il est recommandé de faire appel à un spécialiste de la fiscalité israélienne, qui analysera en détails vos besoins et optimisera votre situation fiscale en Israel.
Le cabinet Dray & Dray, spécialisé dans la fiscalité israélienne s’occupe de toutes vos démarches pour vous faire bénéficier de l’exonération fiscale de 10 ans accordés à un Olé Hadash.
Le cabinet d’expertise comptable « Dray & Dray » est basé à Jérusalem & Tel Aviv.
Nous vous accompagnons au quotidien dans votre comptabilité et votre fiscalité en Israël.
Nous avons également un département anglophone spécialisé en création d’entreprises et questions comptables en Angleterre.
Enfin, le département immobilier du cabinet gère les questions d’optimisation fiscale , et de patrimoine immobilier des propriétaires et investisseurs en Israël.
