Plafond impot en Israel : jusqu’à quel montant on ne paie pas d’impôts en Israel ?

Utilisez notre simulateur gratuit en haut de cette page pour calculer votre propre seuil, selon votre situation personnelle. Le Plafond impot en Israel à ne pas dépasser.

Quand on s’installe comme indépendant (עצמאי) en Israël, la question de l’impôt en Israël revient très vite : à partir de quel bénéfice commence-t-on réellement à payer le Mas Hahnassa, l’impôt sur le revenu israélien ? Beaucoup de nos clients sont surpris d’apprendre que la réponse n’est pas un chiffre unique valable pour tout le monde. Deux indépendants avec exactement le même chiffre d’affaires peuvent avoir un impôt final très différent, parce que le système fiscal israélien ne taxe pas le bénéfice brut : il applique d’abord une série de déductions et de crédits d’impôt qui dépendent directement de la situation personnelle de chacun.

C’est précisément pour rendre ce calcul concret, et non plus théorique, que le cabinet Dray & Dray met à disposition un simulateur qui inverse la logique habituelle : au lieu de partir du bénéfice pour calculer l’impôt, il part de votre profil pour vous dire jusqu’à quel bénéfice annuel vous ne payez aucun impôt sur le revenu.

Plafond impot en Israel – ce qu’il faut savoir.

Les crédits d’impôt

Le premier levier, et souvent le plus mal compris, ce sont les points de crédit d’impôt, les fameux Nekudot Zikui. Chaque résident fiscal israélien reçoit automatiquement un certain nombre de points (2,25 points de base pour la résidence fiscale), et ce nombre augmente selon la situation familiale : les femmes bénéficient de 0,5 point supplémentaire, et chaque enfant de moins de 18 ans donne droit à des points additionnels, dont le nombre varie selon l’âge de l’enfant et le genre du parent qui les déclare. Chaque point vaut un montant fixe (2 904 ₪ pour 2025) qui vient directement réduire l’impôt calculé, et non le revenu imposable — ce qui en fait un outil particulièrement puissant.

Un couple avec plusieurs jeunes enfants peut ainsi accumuler suffisamment de points pour annuler entièrement l’impôt sur une tranche de bénéfice non négligeable, alors qu’un indépendant célibataire sans enfant partira avec une base beaucoup plus réduite. C’est cette mécanique de points, invisible sur une fiche de paie mais bien réelle dans le calcul fiscal, qui explique une bonne partie des écarts entre deux profils en apparence similaires. Le plafond impot en Israel de chaque contribuable est donc très différent.

Les cotisations volontaires

Le deuxième levier, ce sont les cotisations volontaires que l’indépendant choisit de mettre de côté pour préparer sa retraite ou sa formation continue. Les versements sur un plan de pension (kupat gemel ou assurance retraite) donnent droit à la fois à un crédit d’impôt direct sur une partie du montant versé, et à une déduction du revenu imposable sur une autre partie — dans la limite de plafonds calculés sur le salaire moyen de l’économie, réévalués chaque année. De la même manière, les cotisations à un Keren Hishtalmut, ce fonds d’épargne et de formation propre au système israélien, sont déductibles fiscalement jusqu’à un certain plafond.

Ces deux dispositifs ont un double avantage : ils réduisent l’impôt à payer aujourd’hui, tout en constituant une épargne réelle pour l’indépendant, contrairement à une charge purement fiscale. À cela s’ajoutent les dons reconnus au titre de l’article 46, qui ouvrent droit à un crédit d’impôt de 35 % du montant donné — un geste qui a donc un coût net bien inférieur à sa valeur affichée. Additionnés aux points de crédit personnels, ces éléments peuvent faire monter significativement le seuil de bénéfice à partir duquel l’impôt sur le revenu devient réellement dû.

Le danger des charges sociales

Il y a toutefois un point sur lequel nous insistons systématiquement auprès de nos clients, et que notre simulateur met volontairement en évidence : ce seuil concerne uniquement l’impôt sur le revenu, pas les cotisations sociales. Le Bituah Leumi, l’équivalent israélien de la sécurité sociale, se calcule séparément et reste dû dès le premier NIS de bénéfice, quels que soient vos points de crédit ou vos déductions — il finance l’assurance maladie, le chômage et les diverses allocations, et aucun mécanisme ne permet de l’annuler.

Un indépendant peut donc légitimement ne payer aucun impôt sur le revenu tout en ayant malgré tout une charge sociale réelle à régler chaque mois. C’est une nuance essentielle, trop souvent ignorée dans les discussions informelles sur la fiscalité en Israël, et qui peut créer de mauvaises surprises en fin d’année si elle n’est pas anticipée dès le départ dans son estimation de revenu net.

Plutôt que de vous laisser deviner votre situation à partir de moyennes qui ne s’appliquent à personne en particulier, nous vous invitons à utiliser le simulateur disponible en haut de cet article. En quelques secondes, en indiquant simplement votre statut de résident, votre genre, le nombre et l’âge de vos enfants, ainsi que vos éventuelles cotisations retraite, Keren Hishtalmut et dons, vous obtenez votre propre seuil personnalisé de bénéfice sans impôt sur le revenu, accompagné du montant de Bituah Leumi qui restera dû à ce niveau de revenu. C’est un premier repère utile pour piloter votre activité d’indépendant tout au long de l’année — mais chaque situation comporte ses particularités, notamment en cas de changement de statut fiscal, de revenus multiples ou de dossier plus complexe.

Le cabinet Dray & Dray reste à votre disposition pour affiner ce calcul et vous accompagner dans l’optimisation de votre fiscalité en Israël, en toute conformité avec la réglementation en vigueur.