Le 1er janvier 2025 marquera l’entrée en vigueur de nombreux changements fiscaux en Israël. Certaines mesures visent à réduire le déficit budgétaire, tandis que d’autres réformes pourraient bénéficier aux citoyens. Voici un aperçu des principales modifications et des actions à entreprendre pour économiser avant leur mise en place.
Hausse de la TVA et autres changements majeurs
Augmentation de la TVA de 1%
La mesure la plus importante qui touchera l’ensemble de la population est l’augmentation de la TVA de 17% à 18% à partir du 1er janvier 2025. Pour économiser, il est recommandé d’anticiper certains achats importants avant la fin de l’année 2024, notamment :
- L’achat d’un bien immobilier
- L’acquisition d’un véhicule
- L’achat d’appareils électroménagers onéreux
En effectuant ces achats avant le 31 décembre 2024, vous pourrez économiser plusieurs centaines, voire milliers de shekels.
Hausse des cotisations sociales
À partir de janvier 2025 :
La taxe santé ביטוח בריאות augmentera de 0,15%
Les cotisations à la sécurité sociale ביטוח לאומי augmenteront de 0,8%
Modification de l’impôt sur le revenu
Le projet de loi prévoit d’augmenter le taux de la surtaxe מס יסף sur les revenus du capital de 3% à 5% à partir de janvier 2025. Il est donc judicieux d’anticiper certaines opérations financières avant la fin 2024, comme :
- La distribution de dividendes
- La réalisation de plus-values sur la vente d’actifs ou d’actions
Mesures d’économies et de lutte contre l’évasion fiscale
Réduction des indemnités de Avraha
Une journée de Avraha sera supprimée pour financer des avantages aux soldats réservistes. Les employeurs devront verser le montant correspondant aux autorités fiscales.
Gel des allocations et prestations sociales
De 2025 à 2027, les montants des allocations et prestations sociales ne seront plus indexés sur l’inflation, entraînant une érosion de leur valeur réelle.
Lutte contre l’économie souterraine
Plusieurs mesures pourraient être mises en place pour lutter contre l’évasion fiscale :
- Obligation de déclarer les revenus locatifs, même non imposables
- Rejet des dépenses sans retenue à la source
- Limitation des paiements en espèces à 200 000 shekels par an
Contrôle accru des revenus à l’étranger
Les autorités fiscales intensifient leurs efforts pour identifier les comptes et actifs non déclarés à l’étranger. Il est fortement recommandé de régulariser sa situation fiscale.
Réformes et opportunités pour les contribuables
Nouveau modèle de facturation électronique
Le seuil d’application du système de facturation électronique obligatoire חשבונית ישראל sera progressivement abaissé :
2025 : factures supérieures à 20 000 shekels HT
2028 : toutes les factures supérieures à 5 000 shekels HT
Réforme pour les « micro-entreprises »
Les entreprises réalisant un chiffre d’affaires annuel inférieur à 120 000 shekels pourront bénéficier d’un régime fiscal simplifié en s’enregistrant comme « micro-entreprise » avant la fin 2024.
Crédit d’impôt pour dons caritatifs
Un nouveau système permettra d’obtenir automatiquement le crédit d’impôt pour les dons via la fiche de paie, sans démarche supplémentaire.
Fiscalité des cryptomonnaies
Les plus-values réalisées sur les cryptomonnaies seront désormais soumises à l’impôt sur les plus-values. Une déclaration sera obligatoire.
Modification du régime fiscal des retraites
L’augmentation prévue de l’exonération fiscale sur les pensions sera limitée à 57% en 2025, au lieu des 67% initialement prévus.
Comment optimiser sa situation fiscale avant 2025 ?
Face à ces nombreux changements, il est crucial d’anticiper et de prendre les bonnes décisions avant la fin de l’année 2024. Voici quelques recommandations :
- Réaliser les achats importants avant la hausse de la TVA
- Optimiser la distribution de dividendes et la réalisation de plus-values
- Maximiser les versements sur les produits d’épargne retraite
- S’enregistrer comme « micro-entreprise » עוסק זעיר si éligible
- Régulariser sa situation fiscale concernant les revenus à l’étranger
L’importance d’un accompagnement professionnel
Un nouveau paysage fiscal va se dessiner en 2025, il est fortement recommandé de faire appel à un expert-comptable. Le cabinet Dray & Dray, spécialisé en fiscalité israélienne, peut vous aider à :
- Analyser votre situation personnelle
- Identifier les opportunités d’optimisation fiscale
- Vous accompagner dans vos démarches administratives
- Assurer la conformité de vos déclarations fiscales
N’hésitez pas à nous contacter pour un audit fiscal personnalisé et des conseils adaptés à votre situation. Anticipez les changements de 2025 et optimisez votre fiscalité dès maintenant !
Conclusion
Les changements fiscaux prévus pour 2025 en Israël sont nombreux et complexes. Une bonne préparation est essentielle pour en limiter l’impact sur vos finances personnelles. En agissant avant la fin de l’année 2024 et en vous faisant accompagner par des professionnels, vous pourrez optimiser votre situation fiscale et réaliser des économies substantielles.
N’attendez pas le dernier moment pour prendre les bonnes décisions !
