בעלי דירות להשכרה בישראל, האם אתם בטוחים שאתם משלמים את המס הנכון? במאמר זה נסקור את מסלולי מיסוי להשכרת דירה העיקריים ונעזור לכם להבין מה הכי כדאי עבורכם.
מסלולי המיסוי העיקריים הקיימים במיסוי הכנסות שכר דירה למגורים
1. פטור ממס
עד לתקרה של ₪ 5,654 נכון לשנת 2024 (5,471 ש"ח לחודש בשנת 2023) ההכנסה מהשכרת דירה למגורים פטורה ממס. אופן חישוב הפטור על המדרגה שמעל סכום זה, המכונה תקרה מתקפלת, ראה קישור מס הכנסה.
2. מסלול 10%
תשלום מס קבוע של 10% על כל ההכנסה מהשכרה, ללא אפשרות לניכוי הוצאות.
3. מסלול חייב (מסלול הוצאות)
תשלום מס על ההכנסה החייבת (הכנסות בניכוי הוצאות מוכרות) לפי מדרגות המס הרגילות.
השאלה שאתם בטח שואלים את עצמכם היא: איזה מסלול עדיף?
כמובן שמסלול הפטור הוא באופן כללי כדאי. אך זאת רק במידה וההכנסות משכר דירה למגורים לא עולות על התקרה, אך מה עושים במקרה שההכנסות עולות על התקרה?
בנוסף נזכיר גם כי יש תנאים למסלול הפטור ולא כל מקרה נכנס למסלול זה, בהתאם להוראות מס הכנסה המפורטות.
מה עדיף במקרים אלו מבין המסלולים הנותרים – מסלול 10% או מסלול הוצאות?
להלן נפרט את היתרונות הכלליים בכל אחד מהמסלולים:
יתרונות מסלול 10%:
- פשטות: אין צורך בשמירת קבלות או חישוב הוצאות.
- ודאות: שיעור מס קבוע וידוע מראש.
- יעילות: מתאים במיוחד כשההוצאות נמוכות יחסית.
יתרונות מסלול הוצאות:
- חיסכון פוטנציאלי: אם ההוצאות גבוהות, ייתכן שתשלמו פחות מס.
- גמישות: מאפשר ניכוי הוצאות שונות כמו פחת, תיקונים, וריבית על משכנתא. כדאי להתייעץ עם רואה חשבון ביחס להוצאות שניתן לדרוש.
אז כיצד לבחור את המסלול המתאים?
הבחירה בין המסלולים תלויה במספר גורמים:
- גובה ההכנסה מהשכרה: ככל שההכנסה גבוהה יותר, כך גדל היתרון של מסלול ההוצאות.
- היקף ההוצאות: אם יש לכם הוצאות משמעותיות, מסלול ההוצאות עשוי להיות כדאי יותר.
- מצב הנכס: דירה חדשה עם הוצאות נמוכות עשויה להתאים למסלול 10%.
- נוחות ניהולית: אם אתם מעדיפים פשטות, מסלול 10% עשוי להתאים יותר.
למה חשוב להתייעץ בנושא זה עם מומחה?
כמו כל דבר בחיים לא תמיד הלקוח מודע למכלול האפשרויות וההשלכות.
נציין למשל נושא שלקוחו רבים כלל לא מודעים אליו והוא האפשות למכור את הדירה בעתיד, וההשלכות של בחירת מסלול השכירות על השבח העתידי ממכירת הדירה.
רק נקודה זו יכולה להיות שווה ערך למאות אלפי שקלים.
פחת ומיסוי מקרקעין: השלכות והיבטים משפטיים במסלולי הכנסות שכירות דירת מגורים
לצערנו, גילינו מקרים רבים בהם בעלי נכסים משלמים מס מיותר מבלי לבדוק את האפשרויות העומדות בפניהם. ייעוץ מקצועי יכול לחסוך לכם אלפי שקלים בשנה ולהבטיח שאתם נהנים מהכנסותיכם באופן המיטבי.
קרא עוד: פריסת מס שבח – מדריך מקיף
סיכום – מסלולי מיסוי להשכרת דירה
אל תשלמו מס מיותר! מוזמנים לפנות אלינו לייעוץ מקצועי ומקיף. צוות המומחים שלנו ישמח לנתח את המצב הייחודי שלכם ולהציע את מסלול המיסוי האופטימלי עבורכם. צרו איתנו קשר עוד היום ותנו לנו לעזור לכם למקסם את הרווחים שלכם מהשכרת הנכס
