מחזיקים בקריפטו ולא מדווחים? כך אתם עלולים להפסיד כסף – וגם להסתבך עם מס הכנסה
הרבה ישראלים מחזיקים בביטקוין, איתריום ומטבעות דיגיטליים אחרים – אבל לא מדווחים למס הכנסה. חלק פשוט לא יודעים שהם חייבים על מיסוי קריפטו בישראל. אחרים לא מבינים מה הם מפסידים. במאמר הזה נסביר למה כל מי שיש לו קריפטו חייב להכיר את החוק, ואיך ניתן אפילו להחזיר כסף מהמדינה באמצעות קיזוז הפסדים במטבעות דיגיטליים.
מיסוי קריפטו בישראל – מי חייב לדווח על מטבעות דיגיטליים?
לפי פקודת מס הכנסה בישראל, מטבעות דיגיטליים כמו ביטקוין, איתריום, סולנה ואחרים נחשבים לנכסים.
כלומר – כל פעולה כמו מכירה, המרה או קבלת תשלום במטבע דיגיטלי נחשבת אירוע מס.
אם הרווחתם – ייתכן שאתם חייבים לשלם מס רווחי הון (25%). אם הפסדתם – ייתכן שאתם זכאים לקיזוז הפסדים.
למרות זאת, רבים פשוט לא מדווחים. לפעמים כי אין להם תיק במס הכנסה, לפעמים כי הם לא יודעים שצריך, ולפעמים כי רואה החשבון שלהם לא מתמצא בתחום הקריפטו.
מיסוי קריפטו בישראל -השלכות אי דיווח
לא מדווחים על קריפטו? אתם מפסידים פעמיים
1. סיכון משפטי – אי-דיווח הוא עבירה
רשות המסים כבר פתחה חקירות בנושא. היא מקבלת מידע מבורסות קריפטו בחו"ל, ומבצעת הצלבות בין נתוני חשבונות בנק, השקעות ודיווחים.
מי שלא מדווח על קריפטו – עלול להיחשף לקנסות, ריבית וחשיפה פלילית.
2. הפסד כלכלי – לא מקזזים הפסדים
אחד ההיבטים הכי חשובים במיסוי קריפטו הוא האפשרות לקזז הפסדים. לדוגמה:
השקעתם 50,000 ש"ח בביטקוין ומכרתם ב-30,000? הפסדתם 20,000 ש"ח.
אם באותה שנה הרווחתם בבורסה 40,000 ש"ח – אפשר לקזז את ההפסד ולשלם מס רק על 20,000 ש"ח.
מי שלא מדווח על הקריפטו – מאבד את הזכות לקיזוז הפסדים, ומשלם הרבה יותר מס ממה שהוא צריך.
מתי כדאי לפנות לרואה חשבון שמבין בקריפטו?
רבים מהלקוחות שלנו הגיעו אלינו אחרי שרואה החשבון הרגיל שלהם הפנה אותם אלינו לטפל בקריפטו. הנה כמה מצבים נפוצים:
- המרת מטבעות דיגיטליים – למשל, המרה של ביטקוין לאיתריום. זה נחשב אירוע מס. לפעמים יש רווח, לפעמים הפסד. הכל צריך לדווח.
- קריסת פלטפורמות מסחר (כמו FTX) – ניתן לדרוש הכרה בהפסד.
- גניבה/אובדן גישה לארנק דיגיטלי – ייתכן וניתן להכיר כהפסד הוני.
- תשואה מסטייקינג/כרייה – מדובר בהכנסה חייבת במס, אך אפשר לקזז הוצאות.
- מסחר דרך פלטפורמות זרות – גם אם לא קיבלתם שקל לחשבון הבנק, עדיין מדובר ברווח הון שחייב בדיווח.
רק רואה חשבון שמבין לעומק את חוקי מיסוי קריפטו בישראל יכול לעזור לכם לשלם את המס הנכון – ולא שקל אחד יותר.
הצהרת הון דיגיטלית לשנת 2025: נכסים דיגיטליים במוקד האכיפה
מה הסיכון הגדול ביותר של אי-דיווח על קריפטו?
הסיכון הגדול ביותר של אי-דיווח על מיסוי קריפטו בישראל הוא חשיפה להליכים פליליים מצד רשות המסים, העלולים להוביל לחקירה פלילית, הגשת כתב אישום, הרשעה פלילית ואף עונש מאסר.
חושבים שהקריפטו הוא אנונימי ורשות המיסים לא תגיע אליכם לעולם?
תחשבו שוב, זה לא מה שקרה לטימור ברטוב שנחש שביצע עסקאות קריפטו ולא דיווח שיום אחד מחלקת חקירות הופיע לו בבית ולקחה לו את כל המחשבים המסמכים והארנקים, או כמו בסיפור של אדם שרכש דירה בפורטוגל באמצעות קריפטו, או תושב תל אביב שעבד כשכיר בחברת הייטק ולא דיווח על מסחר ב-NFT.כפי שפרסמנו לאחרונה, ישראל חתמה על הסכם חדש עם מדינות ה-OECD המאפשר חילופי מידע על הכנסות מטבעות קריפטוגרפיים.
כפי שפרסמנו לאחרונה, ישראל חתמה על הסכם חדש עם מדינות ה-OECD המאפשר חילופי מידע בין מדינות על הכנסות מטבעות קריפטוגרפיים, מה שאומר, וכפי שפורסם על ידי רשות המיסים, מס הכנסה מקבל מידע ממדינות אחרות על פעילות בקריפטו, מדינות רבות היום מנטרות ועוקבות אחר פעילויות קריפטו באמצעות Chainalysis. כמו במקרה של אזרח ארה"ב שהיו לו הכנסות חוקיות אך שיקר לרו"ח שלו בניסיון להסתיר את רווחי הקריפטו שלו, חוקרי רשות המסים האמריקאית (IRS) עקבו אחר זרימת העסקאות ומצאו אותו.
רשות המסים רואה באי-דיווח עבירה חמורה, חמורה אף יותר מאי-תשלום מס, ומתייחסת אליה כעבירה פלילית לכל דבר, בדומה לעבירות גניבה. בנוסף, מי שאינו מדווח מסתכן בקנסות כבדים, דרישת תשלום מס בתוספת ריבית, קנס גירעון בגובה של עד 30% מהמס, ותפיסה או חילוט של נכסים.
מעבר לסיכון הפלילי והכלכלי, אי-דיווח עלול להוביל להליכים אזרחיים יקרים ומורכבים, רישום פלילי הפוגע בעתיד האישי והמקצועי, ולחסימת האפשרות להפקיד כספים שמקורם בקריפטו בבנקים בישראל ללא דיווח מלא.
לסיכום, אי-דיווח על פעילות מיסוי קריפטו בישראל אינו רק עבירה טכנית – מדובר בסיכון ממשי לחשיפה פלילית, קנסות גבוהים, פגיעה כלכלית ותדמיתית, ולעיתים אף אובדן חירות וסיכון במאסר.
מה ההשלכות הכלכליות של אי-דיווח על קריפטו
ההשלכות הכלכליות של אי-דיווח על קריפטו בישראל הן משמעותיות וחמורות, וכוללות את הסיכונים הבאים:
- קנסות כבדים וקנס גירעון: רשות המסים רשאית להטיל קנסות משמעותיים על מי שלא מדווח על הכנסות מקריפטו. גובה הקנס משתנה לפי חומרת ההפרה, ויכול להגיע אף ל-30% מגובה המס שלא שולם, בנוסף לריבית והצמדה.
- תפיסה וחילוט נכסים: במקרים חמורים, המדינה יכולה לתפוס ולחלט נכסים של מי שלא דיווח על רווחים מקריפטו, כחלק מהליכי אכיפה כלכליים.
- הפסד אפשרות לקיזוז הפסדים: מי שלא מדווח על פעילות הקריפטו שלו, מאבד את הזכות לקזז הפסדים מהשקעות בקריפטו מול רווחים אחרים, ובכך עלול לשלם מס גבוה בהרבה ממה שהיה נדרש לשלם אילו דיווח כחוק.
- הליכי מס אזרחיים יקרים ומורכבים: אי-דיווח עלול לגרור הליכים משפטיים ואזרחיים מול רשות המסים, הכוללים בירורים, דרישות תשלום, עיכובים והוצאות משפטיות משמעותיות
- קשיים בהפקדת כספים לבנקים: ללא דיווח מסודר, בנקים בישראל עלולים לסרב לקבל הפקדות שמקורן בקריפטו, מה שמגביל את היכולת להכניס כספים למערכת הפיננסית הרשמית.
- פגיעה בתכנון המס: דיווח מסודר מאפשר תכנון מס יעיל, בעוד שאי-דיווח חושף את המשקיע לדרישות מס רטרואקטיביות ולחוסר ודאות כלכלית.
לסיכום, אי-דיווח עלול לגרום להפסדים כלכליים כבדים, פגיעה בזכויות, קנסות, תשלומים עודפים, ובעיות תזרימיות – ולכן חשוב להקפיד על דיווח מסודר ומלא לרשויות המס בישראל
האם מטבעות דיגיטליים באמת אנונימיים?
למרות התפיסה הרווחת שמטבעות דיגיטליים כמו ביטקוין ואיתריום מספקים אנונימיות מוחלטת, המציאות שונה לחלוטין. הטכנולוגיה שמאחורי המטבעות הללו – הבלוקצ'יין – היא ציבורית, שקופה ונגישה לכל. כל עסקה שנעשית נרשמת באופן קבוע ובלתי ניתן לשינוי, מה שמאפשר לרשויות החוק והמס לעקוב אחר תנועות כספים ולזהות את המעורבים, כפי שפורסם במספר מקומות, במיוחד כאשר יש שיתופי פעולה עם בורסות קריפטו מרכזיות, ושיתופי מידע בינלאומיים, כפי שפורסם על ידי רשות המסים.
איך רשויות המס עוקבות אחרי עסקאות קריפטו?
רשויות המס, כמו רשות המסים האמריקאית (IRS), משתמשות בכלים מתקדמים לניתוח בלוקצ'יין, כגון Chainalysis, כדי לעקוב אחר עסקאות קריפטו ולזהות בעלי ארנקים דיגיטליים. בנוסף, בורסות קריפטו מרכזיות משתפות פעולה עם הרשויות ומעבירות מידע על פעילות המשתמשים. כך, גם אם לא דווחתם על פעילות קריפטו, הרשויות עשויות לקבל מידע עליכם דרך מקורות אלו.
תפיסת 3.6 מיליארד דולר בפרשת Bitfinex: ב-2016 נפרצה בורסת הקריפטו Bitfinex ונגנבו ממנה כ-120,000 ביטקוין. לאחר חקירה ממושכת, הרשויות האמריקאיות הצליחו לאתר ולתפוס כ-3.6 מיליארד דולר מהכספים הגנובים, והעמידו לדין את הזוג שהיה מעורב בפרשה.
תפיסת 50,000 ביטקוין בפרשת Silk Road: ב-2021, הרשויות בארה"ב תפסו מעל 50,000 ביטקוין שנגנבו מהשוק האפל Silk Road. הכספים נמצאו מוסתרים בביתו של ג'יימס ז'ונג בג'ורג'יה, והפרשה הדגישה את יכולת הרשויות לעקוב אחר כספים גם שנים לאחר ביצוע העבירה
מה זה אומר עבורכם?
אם אתם מחזיקים במטבעות דיגיטליים ולא מדווחים עליהם, חשוב להבין:
- המידע עליכם עשוי כבר להיות בידי הרשויות: דרך שיתופי פעולה עם בורסות קריפטו וניתוחי בלוקצ'יין, הרשויות יכולות לקבל מידע על פעילותכם.
- אי-דיווח עלול להוביל לקנסות ואף להליכים פליליים: אי-דיווח על פעילות קריפטו נחשב לעבירה על חוקי המס.
- ייתכן שאתם מפסידים כסף: אם היו לכם הפסדים בקריפטו, ניתן לקזזם מול רווחי הון אחרים, אך רק אם מדווחים עליהם.
איך ניתן להיערך נכון?
- בדקו את פעילות הקריפטו שלכם: עברו על העסקאות שביצעתם ובחנו האם יש צורך בדיווח.
- פנו לרואה חשבון המתמחה בקריפטו: מומחה בתחום יוכל לסייע לכם לדווח נכון ולמקסם את ההטבות המגיעות לכם.
- היו שקופים עם הרשויות: דיווח נכון ומדויק יכול למנוע בעיות בעתיד ואף להוביל להחזרים כספיים.
לסיכום: יש לכם קריפטו? אל תחכו שמס הכנסה יגיע אליכם.
מס הכנסה כבר מזמן התחיל להבין כמה ישראלים מחזיקים בקריפטו ונערך לעקוב אחרי הקריפטו שלכם. אתם לא חייבים להסתבך – אתם יכולים לדווח, לחסוך ולישון טוב בלילה.
אם יש לכם מטבעות דיגיטליים – גם אם לא סחרתם בהם בשנה האחרונה – כדאי לבדוק את מצבכם. ייתכן שאתם חשופים לא דיווח, אבל ייתכן מאוד שמגיע לכם החזר מס של אלפי שקלים.\
כדי לבדוק את הזכויות שלכם, לא צריך להתחייב ולא לשלם – מספיק לפנות לרואה חשבון שמתמחה במיסוי קריפטו ולבצע בדיקה מקצועית.
📩 רוצה לבדוק אם מגיע לך החזר ממס הכנסה בגלל קריפטו?
אני מזמין אותך לשיחת ייעוץ קצרה ודיסקרטית – ללא התחייבות.
כבר סייענו למחזיקי קריפטו לקבל אלפי שקלים בחזרה.
