כך תדווחו נכון על שכר דירה מס הכנסה ותימנעו מקנסות – והסתבכות פלילית
כפי שפורסם בתקשורת לפני מספר ימים, ואף הפך לכתבה נצפית ביותר, העידן שבו אפשר היה "לשכוח" לדווח על הכנסות משכירות נגמר. טכנולוגיות חדשות והצלבת מידע אגרסיבית שמות כל בעל דירה על הכוונת של רשות המסים. כך תגנו על עצמכם ותישארו עם יותר כסף בכיס – לפני שזה יסתיים בתיק פלילי.
אם עד היום חייתם בתחושה שרשות המסים עסוקה בדברים גדולים יותר מהדירה שאתם משכירים, הגיע הזמן להתעורר. אירועי מלחמת "עם כלביא" היו נקודת המפנה. בעלי נכסים שפנו בתום לב לקבל פיצוי על נזקי טילים, מצאו את עצמם תחת זכוכית מגדלת של הרשות, וחשפו ללא כוונה הכנסות שלא דווחו.
האירוע הזה הצית אסטרטגיה חדשה וחסרת פשרות ברשות המסים. המסר חד וברור: הכללים השתנו, ורשות המסים סוגרת עליכם. היא כבר לא מחכה לדיווח שלכם – היא מגיעה אליו בעצמה, ואי דיווח עלול להוביל לא רק לקנסות וריביות, אלא אף לחקירה פלילית ולתיק שעלול להסתכם בסכומי כסף גבוהים בהרבה מהמס המקורי.
איך מדווחים על שכר דירה מס הכנסה? מה האפשרויות המוכרות?
דיווח על הכנסות משכירות הוא נושא מורכב, ולרוב המשכירים יש היכרות בסיסית עם שלוש האפשרויות המרכזיות:
- פטור מלא: הכנסות משכירות חודשיות מתחת לתקרה המתעדכנת (נכון לעכשיו כ-5,654 ש"ח לחודש) יכולות להיות פטורות ממס באופן מלא.
- מסלול 10%: תשלום מס בשיעור אחיד של 10% על כל ההכנסה, ללא אפשרות לנכות הוצאות. זהו המסלול הפופולרי ביותר בזכות פשטותו, אך לא תמיד הזול ביותר.
- מס שולי: דיווח על ההכנסה משכירות במסגרת הדוח השנתי, עם ניכוי הוצאות שוטפות. המס על היתרה נקבע לפי מדרגות המס האישיות שלכם (מס שולי). מסלול זה יכול להיות אטרקטיבי במיוחד כאשר קיימות הוצאות גבוהות או כאשר ההכנסה משכירות היא "יגיעה אישית" של אדם שמלאו לו 60 שנה, כיוון שמדרגת המס הראשונה עבורו היא 10%.
רוצים לדעת עוד על המסלולים של שות המיסים כתבנו על כך בקישור
לא רק 10%: הסוד שתכנון מס נכון יכול לחסוך לכם אלפי שקלים (ולמנוע צרות)
רוב בעלי הדירות ממהרים לבחור במסלול ה-10% מתוך מחשבה שזו האפשרות הטובה ביותר, ובכך משאירים אלפי שקלים על הרצפה בכל שנה. אך האם ידעתם שקיימת דרך חוקית ולגיטימית לחלוטין, המבוססת על סעיפים ספציפיים בפקודת מס הכנסה, המאפשרת להפחית את חבות המס על שכירות באופן משמעותי, ולעיתים אף לבטל את תשלום המס כליל? חשוב מכך, דיווח לא נכון עלול להוביל לחקירה פלילית.
חשוב במיוחד לדעת: החל משנת 2023, אם אתם גם שוכרים וגם משכירים דירה יחידה, תוכלו לנכות את דמי השכירות שאתם משלמים מההכנסות משכר הדירה שאתם מקבלים, ורק על ההפרש תשלמו מס בשיעור 10%, במידה וההכנסות עולות על התקרה של 90,000 ש"ח בשנה.
עם זאת, הכנסות שכירות בסכום שנתי העולה על 363,000 ש"ח יחייבו בכל מקרה הגשת דוח שנתי לפקיד השומה.
שלוש החזיתות החדשות של רשות המסים נגד משכירים
כפי שכתבנו בהקדמה הכללים השתנו: רשות המסים כבר לא מחכה לדיווח שלכם – היא מגיעה אליו בעצמה. הטכנולוגיה החדשה מאפשרת לה לסגור את כל הפרצות, ואי-דיווח עלול להוביל לתיק פלילי.
- הצלבת מידע דיגיטלית: הרשות בונה רשימה של כל בעלי הדירות באמצעות נתוני טאבו, רשם הירושות ורשות האוכלוסין. היא יודעת על כל נכס בבעלותכם, וגם אם ירשתם דירה, אתם במשחק. אי-התאמה בין נתונים אלה לדיווחים שלכם עלולה לעורר
חשד ולגרור בדיקה מעמיקה ואף חקירה פלילית. - חובת צירוף חוזה שכירות: סוף לדיווחים חלקיים. החל מינואר 2024, הגשת חוזה אמיתי חושפת את ההכנסה המלאה ומונעת "עיגול פינות". דיווח שאינו תואם את החוזה עלול להיחשב כהצהרה כוזבת בפני רשויות המס, שהיא עבירה פלילית.
- פרופיל כלכלי מבוסס AI: עד 2027, מערכת בינה מלאכותית תצליב את כל הנכסים וההכנסות שלכם ותתריע אוטומטית על פערים, כמו בעלות על דירה ללא דיווח על הכנסה ממנה. פערים משמעותיים עלולים להוביל לחשדות להעלמת מס ולפנייה יזומה.
הזמן לפעול הוא עכשיו – לפני שהמכתב מרשות המסים יגיע (או חלילה חוקר)
הטכנולוגיה החדשה והצלבת הנתונים הופכות את אי-הדיווח למשחק מסוכן ויקר, שעלול להסתיים לא רק בקנסות וריביות, אלא גם בהסתבכות פלילית. חבל להגיע למצב של חקירות, קנסות וריביות רטרואקטיביות, ובמקרה הגרוע, לכתלים של בית המשפט. זכרו, שכר דירה מס הכנסה: הכללים השתנו! רשות המסים כבר לא מחכה לדיווח שלכם, היא פועלת בעצמה כדי למצוא את ההכנסות שלא מדווחות.
התמודדות עם חובות דיווח ותכנון מס היא המומחיות שלנו. לפני שאתם מקבלים החלטה, בואו נבחן יחד את כל האפשרויות העומדות בפניכם – מהסדרת דיווחים מהעבר במסגרת הליך גילוי מרצון שנועד למנוע הליכים פליליים, ועד לבניית אסטרטגיית מס שתחסוך לכם כסף בעתיד ותשמור עליכם מפני הפרת חוק.
צרו קשר עוד היום עם משרדנו לפגישת ייעוץ ראשונית, וגלו איך להפוך את החובה להזדמנות כלכלית ולשמור עליכם ועל השם שלכם נקי.
