הקדמה
הימנעות מדיווח לרשויות המיסים עבור עסק שלא מדווח היא אחת הטעויות הקשות ביותר שעסק יכול לעשות. עסקים רבים, בעיקר עסקים קטנים ובינוניים, שוגים במחשבה כי אם הם לא מדווחים, לא יתפסו אותם, או שמא "המס לא כל כך חשוב" או "כולם עושים את זה". האמת היא, ששיטה כזו עלולה להוביל לנזקים כלכליים חמורים, ולפעמים אף לסיכונים פליליים.
בכתבה הזו נבין אילו נזקים יכולים להיגרם לעסק שלא מדווח לרשויות המס, וכיצד הימנעות מהגשת דוחות מס באופן שוטף עלולה לפגוע במוניטין וביציבות הכלכלית של העסק.
הנזקים האפשריים עבור עסק שלא מדווח
קנסות גבוהים וחשיפה לעונשים
אם לא דיווחת לרשויות המיסים, אתה עלול להיתקל בקנסות של מאות אחוזים מהסכום שלא דווח. הקנסות על אי דיווח או דיווח מאוחר יכולים להגיע לעשרות אלפי שקלים ואף יותר, תלוי בגובה ההכנסות שהוסתרו או לא דווחו.
לדוגמה:
- קנס על אי דיווח: אם בעל עסק לא הגיש דוחות לשנת מס כלשהי, הוא עלול לקבל קנס על אי הגשת הדוח, ולצידו גם קנס על הימנעות מתשלום מס.
- קנס על הימנעות ממס: אם העסק לא מדווח על הכנסותיו ולא משלם את המיסים המגיעים, רשות המיסים רשאית להטיל קנסות גירעון.
חשש למעצר או פתיחת חקירה פלילית
אם מתגלה שהעסק מסתיר הכנסות באופן שיטתי, יתכן כי רשות המיסים תתחיל בבחינת ההתנהלות העסקית ותחליט לפתוח בהליכים פליליים. העסק עלול למצוא את עצמו תחת חקירה פלילית ויכול להיתקל בהליכים משפטיים שיכולים להוביל לעונשים חמורים, כולל מאסר בפועל. מצב זה יכול להוביל לנזק בל ישוער. גם לתדמית של האדם, למשפחתו, לעסקיו. מספיק שיש ידיעה שעסק מסוים הוא בחקירה זה יכול להוביל שעסקים רבים לא ירצו לעבוד עם אותו עוסק.
- דוגמה: בשנת 2023 נחשף מקרה שבו מספר בעלי עסקים גדולים לא דיווחו על הכנסותיהם במשך שנים. לאחר פתיחת חקירה, החשודים נקנסו בקנסות כבדים, חלקם הועמדו למשפט, וכמה מהם אף נשלחו למאסר על פי פסקי-דין.
הפסד של הזדמנויות לחסוך במס
- עסקים שמדווחים כראוי יכולים לנצל מגוון ניכויים, פטורים והקלות מס שמגיעים להם. אם לא מדווחים או לא רושמים את כל ההכנסות וההוצאות בצורה נכונה, העסק עלול לא רק לשלם יותר מס ממה שמגיע לו, אלא גם להפסיד את ההזדמנות להחזרי מס.
אי הכרת הוצאות – הוצאות שמותר לנכות
- הוצאות שיווק, הוצאות משרדיות, הוצאות רכב ונסיעות יכולות להיות מקוזזות מההכנסה החייבת במקרים רבים. אם עסק לא מדווח את הכנסותיו ואת הוצאותיו, הוא לא יוכל לנכות אותן בעתיד וכך ייצא שאם ייתפס הוא ישלם יותר מס מהנדר, לעומת מה שהיה מסשלם אם מלכתחילה היה מדווח.
עיקולים
- השלב הבא אחרי קנסות ועונשים על אי דיווח הוא הטלת עיקול על נכסי העסק. במקרה של אי תשלום מיסים, רשות המיסים לא תהסס לנקוט בצעדים דרסטיים על מנת להחזיר את החוב. אם למס הכנסה יש מידע על עסק שלא מדווח כנדרש, או שלא הגיש דוחות, מס הכנסה יכול "לקבוע לו את ההכנסה" באופן כמעט שרירותי באמצעות שומות המכונות שומות 04 או באמצעות שומה לפי סעיף 194 המאפשרת להטיל עיקול במעמד צד אחד על כל נכסיו של אדם שלא מדווח לרבות גם על בני משפחתו.
למה חשוב דיווח למס הכנסה? ואיך להימנע מקנסות ובעיות מול רשות המיסים?
אפשר להטיל עיקול: חשבונות בנק של החברה או של היחיד, נכסים פיזיים: כמו רכבים, ציוד או מלאי של העסק, אשר ייתפסו עד להסדרת החוב. בנוסף גם כספים שעתידיים היו להתקבל אצל הלקוח יכולים להיות מעוקלים.
סיכון להפסדים עסקיים
- עסקים שלא מנהלים את הדיווחים שלהם בצורה מסודרת עלולים להיתקל בקשיים בניהול הכספים השוטפים. זהו מצב שמוביל לעיתים לעיכובים בתשלום לספקים, עובדים ואחרים, ומוביל לחוסר יציבות עסקית כללית. כמו כן, בעיות במציאת פתרונות מימון או הלוואות עתידיות. עסקים שלא מדווחים על הכנסותיהם כראוי יתקשו לקבל הלוואות בתנאים טובים מהבנקים, כי אין להם דוחות מס מסודרים שיכולים להציג את יציבותם הפיננסית.
הסיכון להפסד אמינות מול לקוחות
- כאשר עסק לא מגיש דוחות כספיים מסודרים לרשויות, הוא עלול להיתקל בסיכון של אובדן האמינות מול הלקוחות, ספקים והבנקים. רבים עשויים להירתע מלעבוד עם עסק שלא מציית לחוקי המס, מחשש לסיכון כלכלי ומשפטי.
מה לעשות אם לא הגשת דוחות מס באופן שוטף?
אם אתה בעל עסק שלא הגיש דוחות לרשויות המיסים במשך זמן רב, אל תמתין עד שיתפוס אותך. ייתכן וניתן לתקן את המצב ולמנוע עונשים חמורים. קיימת אפשרות לתקן את הדיווחים על ידי הגשת הצהרות מתוקנות. רואה חשבון מקצועי יכול לסייע לך בהגשת דוחות מתוקנים ולבצע תיקון רטרואקטיבי.
במקרים מסוימים, הגשת דוחות כראוי עשויה להקל עליך במקרה של חקירה מצד רשות המיסים ולמנוע קנסות נוספים. לכן, חשוב מאוד להיעזר ברואה חשבון שמכיר את מערכת המיסים ויכול להנחות אותך כיצד לפעול בצורה חכמה ומסודרת.
- חלק מן המקרים מפורסמים בתקשורת כגון הזמר קובי פרץ שריצה עונש מאסר על עבירות מס
- ראו לדוגמא שני אחים שנגזרו עליהם עונשי מאסר של 9 ו-6.5 שנים, וקנסות של מעל 4 מיליון ₪.
- 4 שנות מאסר ליזם שלא דיווח על הכנסותיו כנדרש.
סיכום – עסק שלא מדווח
הימנעות מדיווח לרשויות המיסים אינה משחק – מדובר בהימור מסוכן שיכול להוביל לעונשים חמורים ולבעיות כלכליות רבות לעסק. הדיווח בזמן, בהתאם לחוקי המס, חשוב לא רק כדי להימנע מקנסות, אלא גם כדי למנוע בעיות נוספות כמו הפסדים, קשיים במימון או בעיות מול לקוחות. עבודה עם רואה חשבון מנוסה תסייע לך להימנע מטעויות חמורות ולהבטיח שהעסק שלך יפעל בצורה מסודרת ויעילה.
