לעשות עלייה לישראל זה צעד משמעותי הכרוך בשינויים רבים, במיוחד מבחינה פיסקלית. אם אתם מתכננים לעבור לישראל ולהמשיך ליצור הכנסה מצרפת, מאמר זה ידריך אתכם דרך ההיבטים הפיסקליים החיוניים שיש לקחת בחשבון עבור עלייה חלקה ומוטבת.
1. 10 שנות פטור ממס: מיתוס או מציאות?
אחד הרעיונות הנפוצים ביותר בנוגע למסים לעולים חדשים הוא פטור ממס למשך 10 שנים. אמנם פטור זה אמיתי, חשוב להבין את תחום היישום שלו. למעשה, הוא חל רק על הכנסות שנוצרו בחו"ל, כלומר מחוץ לישראל. ההכנסות שיתקבלו בישראל יהיו חייבות במס מהיום שאחרי העלייה שלכם (למעט שנת ההתאקלמות, שתפורט בהמשך).
דוגמה קונקרטית: אם אתם עובדים עבור חברה צרפתית מישראל, ההכנסות שלכם יהיו חייבות במס בישראל, גם אם אתם עולים חדשים. לעומת זאת, אם אתם מקבלים דיבידנדים מחברה צרפתית, הכנסות אלה יהיו פטורות ממס בישראל למשך 10 שנים.
2. הבחנה בין הכנסה אקטיבית להכנסה פסיבית:
חשוב להבחין בין הכנסות אקטיביות, הדורשות מעורבות פעילה מצדכם, להכנסות פסיביות, שאינן דורשות פעולה ישירה מצדכם.
- הכנסה אקטיבית: משכורות, תשלומים עבור שירותים שניתנו, הכנסות מסחריות.
- הכנסה פסיבית: דיבידנדים, ריבית, דמי שכירות, פנסיות.
פטור המס ל-10 שנים חל על הכנסות פסיביות שנוצרו בחו"ל. לעומת זאת, הכנסות אקטיביות שנוצרו בישראל יהיו חייבות במס מהיום שאחרי העלייה.
דוגמה קונקרטית: אם אתם יועצים וממשיכים לעבוד עבור לקוחות צרפתים מישראל, שכר הטרחה שלכם ייחשב כהכנסה אקטיבית ולכן יחויב במס בישראל.
3. יצירת מבנה לחיוב בישראל:
עבור עולים חדשים המעוניינים להמשיך לעסוק במקצוע עבור לקוחות צרפתים מישראל, חיוני ליצור מבנה לחיוב בישראל. מבנה זה יאפשר לכם לעמוד בחוק הישראלי ולייעל את המיסוי שלכם.
דוגמה קונקרטית: עורך דין צרפתי שעושה עלייה ומעוניין להמשיך לעבוד עבור לקוחותיו הצרפתים יצטרך להקים חברה לחיוב בישראל. חברה זו תחייב את הלקוחות הצרפתיים עבור השירותים שניתנו.
4. בחירת המבנה המשפטי – הכנסה מצרפת:
קיימים מספר סוגי חברות בישראל. בחירת המבנה המשפטי תלויה במצבכם האישי ובפעילות המקצועית שלכם.
- חברה בע"מ: מקבילה לחברה בע"מ צרפתית, מציעה הגנה על ידי אישיות משפטית.
- עוסק מורשה: דומה למעמד של עצמאי בצרפת, מוגבל במחזור.
- עוסק פטור: מעמד מפושט לעצמאים קטנים, גם הוא מוגבל במחזור.
5. ייעול פיסקלי של הכנסה מצרפת:
לאחר יצירת מבנה לחיוב בישראל, ניתן לייעל את המיסוי של ההכנסות שלכם באמצעות מספר כלים:
- ניכוי הוצאות ממשיות: כרטיסי טיסה, נסיעות, הוצאות משרד, משכורות עובדים וכו'.
- פטורים: ניכוי חלק מהוצאות הקשורות למגוריכם אם אתם עובדים מהבית, חיוב דמי שכירות אם אתם בעלי הדירה שלכם.
- יחס ימי עבודה מחוץ לישראל: יישום ניכוי אוטומטי על הרווח החייב במס בהתאם למספר ימי העבודה בחו"ל.
דוגמה קונקרטית: יועץ שעובד 25% מזמנו בצרפת יוכל לנכות 25% מהרווח החייב במס בישראל.
6. שינויים פיסקליים בשנת 2026:
החל מה-1 בינואר 2026, כל העולים החדשים יהיו חייבים לדווח על הכנסותיהם מחו"ל בהצהרת המס הישראלית שלהם, גם אם הכנסות אלה פטורות ממס למשך 10 השנים הראשונות. הוראה חדשה זו נועדה לשפר את השקיפות הפיסקלית ולהילחם בהונאה.
7. אמצעי זהירות וטיפים:
- תיעוד והתעדכנות: עקבו אחר ההתפתחויות בחוק המס בישראל ושמרו על תיעוד קפדני של בחירותיכם הפיסקליות.
- פנייה למומחים: התייעצו עם עורך דין מיסים ורואה חשבון המתמחים בעלייה שילוו אתכם בצעדיכם וישפרו את מצבכם הפיסקלי.
- אל תחכו לסוף 10 השנים: תכננו את מצבכם הפיננסי והפיסקלי כבר מהעלייה, במיוחד על ידי הגשת הצהרת הון מונעת.
- בחרו צוות שמלווה אתכם לאורך זמן: בחרו אנשי מקצוע שיספקו לכם מעקב ותיעוד מתמשך, ויעודכנו בהתפתחויות החקיקה הצרפתית והישראלית.
לעשות עלייה לישראל זהו הרפתקה מדהימה, והבנה טובה של החקיקה הפיסקלית תאפשר לכם לעבור את המעבר הזה ברוגע. אל תהססו להיעזר באנשי מקצוע מוסמכים שידריכו ויעצו לכם.
