עולים חדשים זכאים למספר הטבות כמו נקודות זיכוי עולה חדש בשנים הראשונות לאחר עלייתם לישראל. כאן תמצאו את כל המידע – שווי נקודות זיכוי, חלוקה לפי מועד העלייה, טבלאות סכומים, מימוש זכאות והחזרי מס רטרואקטיביים. (נציין כי גם תושבים חוזרים שיצאו מישראל שהיו קטינים לפי כללי תקנות מס הכנסה לסעיף 35)
(מעודכן 2025) נקודות זיכוי עולה חדש
נקודות זיכוי עולה חדש – מדריך מדריך לעולים חדשים. מעודכן 2025
- שווי נקודת זיכוי: 242 ₪ לחודש (2,904 ₪ בשנה).
- עולים מ-1.1.2022: חיסכון משוער כולל כל התקופות – 24,684 ₪.
- עולים לפני 1.1.2022: חיסכון משוער כולל כל התקופות – 21,780 ₪.
- מימוש הזכות: שכירים – טופס 101; עצמאים – טופס 1301; ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים.
נקודות זיכוי עולה חדש – המדריך המלא (2025) | משרד רואי חשבון מומחה לעולים חדשים
נקודות זיכוי עולה חדש – המדריך המלא לשנת 2025
- שווי נקודת זיכוי (2025): 242 ₪ לחודש (2,904 ₪ לשנה).
- עלו מ־1.1.2022: 12 ח׳ – נק׳ 1; 18 ח׳ – נק׳ 3; 12 ח׳ – נק׳ 2; 12 ח׳ – נק׳ 1. סה״כ חיסכון מייצג: 24,684 ₪.
- עלו לפני 1.1.2022: 18 ח׳ – נק׳ 3; 12 ח׳ – נק׳ 2; 12 ח׳ – נק׳ 1. סה״כ חיסכון מייצג: 21,780 ₪.
- מימוש הזכות: שכירים – טופס 101; עצמאים – טופס 1301; אפשר החזר מס עד 6 שנים.
עולים חדשים, תושבים חוזרים ותיקים, אזרחים עולים וקטינים חוזרים זכאים להטבות מס ייחודיות בשנים הראשונות בישראל. כאן תמצאו פירוט מלא על שווי נקודת זיכוי, ההבדלים לפי מועד העלייה, טבלאות סכומים, מימוש הזכאות והחזרי מס רטרואקטיביים.
כמה שווה נקודת זיכוי?
נכון לשנת 2025: 242 ₪ לחודש (סה״כ 2,904 ₪ לשנה).
נקודות זיכוי לעולים חדשים – עלייה מ־1.1.2022 ואילך (סה״כ 4.5 שנים)
| תקופה | מס' חודשים | נק׳ זיכוי | הטבה חודשית (₪) | סה״כ לתקופה (₪) |
|---|---|---|---|---|
| 12 חודשים ראשונים | 12 | 1 | 242 | 2,904 |
| 18 חודשים הבאים | 18 | 3 | 726 | 13,068 |
| 12 חודשים הבאים | 12 | 2 | 484 | 5,808 |
| 12 חודשים נוספים | 12 | 1 | 242 | 2,904 |
| סה״כ | 54 | — | — | 24,684 |
נקודות זיכוי לעולים – עלייה לפני 1.1.2022 (סה״כ 3.5 שנים)
| תקופה | מס' חודשים | נק׳ זיכוי | הטבה חודשית (₪) | סה״כ לתקופה (₪) |
|---|---|---|---|---|
| 18 חודשים ראשונים | 18 | 3 | 726 | 13,068 |
| 12 חודשים הבאים | 12 | 2 | 484 | 5,808 |
| 12 חודשים נוספים | 12 | 1 | 242 | 2,904 |
| סה״כ | 42 | — | — | 21,780 |
דברים חשובים שכדאי לדעת
- מניין החודשים מתחיל מתאריך העלייה.
- תקופת שירות סדיר ולימודים על-תיכוניים אינה נספרת במסגרת ההטבה.
- ההטבה חלה על כל הכנסה חייבת במס בישראל.
איך מממשים את הזכות?
שכירים
- מילוי טופס 101, ציון מעמד עולה חדש ותאריך עלייה.
- צירוף תעודת עולה/תושב חוזר והגשה למעסיק לפני תום שנת המס.
- עובדים אצל יותר ממעסיק אחד? יש לבצע תיאום מס.
עצמאים
- בדו״ח השנתי טופס 1301 – לציין מעמד עולה חדש ולצרף תעודת עולה.
החזרי מס לעולים חדשים – מדריך מלא
הטבות מס נוספות לעולים חדשים ותושבים חוזרים
- שנת הסתגלות – ניתן לבקש שלא להיחשב תושב ישראל לצורכי מס במשך שנה (להגיש בתוך 90 יום מההגעה; ההטבות יחולו אחרי השנה הראשונה).
- פטור ממס ומדיווח על הכנסות מחו״ל ל-10 שנים (חובת דיווח חלה החל מהשנה ה-11; לעולים שהופכים לתושבים מ-2026 תחול חובת דיווח תוך שמירה על הפטור ממס).
- שליטה וניהול בחברות זרות – במשך 10 שנים שליטה/ניהול מישראל ייחשבו כאילו מחוץ לישראל; החברות ייחשבו תושבות חוץ לעניין הכנסות מחו״ל.
הטבות אלה חלות בנוסף לנקודות הזיכוי, בכפוף להוראות החוק והנהלים.
שאלות נפוצות – נקודות זיכוי עולה חדש
כמה זמן מקבלים נקודות זיכוי לעולה חדש?
מי שעלו מ-1.1.2022 ואילך זכאים ל-4.5 שנים של נקודות זיכוי; מי שעלו לפני כן – ל-3.5 שנים.
כמה שווה נקודת זיכוי במס הכנסה?
נכון ל-2025: 242 ₪ לחודש (2,904 ₪ לשנה).
איך מקבלים נקודות זיכוי?
שכירים: טופס 101 ותעודת עולה למעסיק. עצמאים: ציון המעמד בדו״ח השנתי (טופס 1301) וצירוף התעודה.
האם נקודות הזיכוי חלות גם על הכנסות משוק ההון או שכירות בישראל?
כן. נקודות הזיכוי חלות על כל הכנסה חייבת במס בישראל.
פספסתי את ההטבה. האם אפשר החזר מס?
כן. ניתן להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבי עד 6 שנים אחורה.
לקריאה נוספת
רוצים לבדוק זכאות או לקבל החזר מס?
אנו מומחים בליווי עולים חדשים ותושבים חוזרים: בדיקת זכאות לנקודות זיכוי, תיאום מס, החזרי מס רטרואקטיביים ותכנון מס אישי.
בדיקת זכאות להחזר מס חזרה לראש העמוד
המידע הוא כללי ואינו תחליף לייעוץ מס אישי.
טבלת נקודות זיכוי לעולים חדשים ותושבים חוזרים משנת 2022 ואילך
