יש לכם דירה מושכרת? יכול להיות שרשות המסים בדרך אליכם כדי לגבות מס על השכרת דירה. גלו איך לדווח נכון ולשלם פחות
התחושה ש"לי זה לא יקרה" כבר לא רלוונטית. בעקבות שינוי אסטרטגיה, כפי שפורסם לאחרונה, רשות המסים פועלת באופן יזום לאיתור משכירי דירות שלא מדווחים. החדשות הטובות: יש מה לעשות בנידון, והפתרון פשוט ממה שחשבתם.
דמיינו רגע שאתם פותחים את תיבת הדואר בבוקר, ובין החשבונות והפרסומות אתם מוצאים מעטפה חומה, רשמית. על המעטפה מוטבע הסמל המוכר של רשות המסים. הלב מחסיר פעימה. מה הם רוצים? האם הם יודעים על הדירה? האם הם עלו על משהו?
עבור אלפי משכירי דירות, התרחיש המלחיץ הזה הופך למציאות כואבת בימים אלה. זה התחיל כמעט במקרה, כאשר בעלי נכסים שנפגעו במלחמת "עם כלביא" פנו לקבל פיצויים, ועל הדרך חשפו הכנסות משכירות שלא דווחו מעולם. האירוע הזה הדליק נורה אדומה ברשות המסים, והוביל לשינוי גישה מוחלט.
אם עד היום חייתם בתחושת ביטחון שהרשות לא תגיע דווקא אליכם, חשוב שתבינו: הכללים השתנו, ורשות המסים כבר לא מחכה לדיווח שלכם – היא מגיעה אליו בעצמה.
איך הם יגיעו דווקא אליכם? אלה 3 הכלים החדשים של הרשות לגבות מס על השכרת דירה
אתם אולי חושבים שהדירה שלכם "מתחת לרדאר", אבל הטכנולוגיה החדשה והמדיניות האגרסיבית של הרשות לא משאירות מקום להסתתר. הנה הכלים המדויקים שהיא מפעילה כדי לאתר אתכם:
- תיק דיגיטלי מקיף: הרשות בונה תיק דיגיטלי מקיף על כל אזרח. היא מצליבה מידע מהטאבו (מי הבעלים של איזה נכס), רשם הירושות (מי ירש דירה לאחרונה?), רשות האוכלוסין ואפילו משרד התחבורה. למערכת קל מאוד לזהות אזרח שבבעלותו יותר
מדירה אחת, והשאלה הבאה שהיא שואלת היא: "מדוע הנכס הזה לא מניב הכנסה מדווחת?". - חובת צירוף חוזה שכירות: הימים בהם ניתן היה לדווח על סכום נמוך ממה שאתם מקבלים בפועל נגמרו. מאז ינואר 2024, כל דיווח מקוון על הכנסה משכירות מחייב אתכם לסרוק ולהעלות את חוזה השכירות המקורי. זה נותן לרשות תמונה מלאה על ההכנסה האמיתית שלכם ומאפשר לה להשוות אתכם למחירים באזור ולזהות חריגות.
- פרופיל כלכלי מבוסס AI: בעתיד הקרוב מאוד (היעד הוא 2027), אלגוריתם מבוסס בינה מלאכותית יסרוק את כל הפרופיל הכלכלי שלכם. הוא ינתח את הנכסים, ההתחייבויות וההכנסות שדיווחתם לאורך השנים, ויצביע אוטומטית על כל פער. אם המערכת תזהה שרמת החיים או הנכסים שלכם אינם תואמים להכנסות המדווחות – תתקבל התרעה שתפעיל בדיקה מיידית.
גם אם ירשתם דירה, ואתם יורשים על פי חוק, אתם זכאים למעשה להכנסות עבור שכר הדירה וצריכים לדווח, כך אנשים שאפילו לא תיכננו להשכיר דירה, מוצאים את עצמם בחובת דיווח. רשות המסים מחפשת גם את הדירות בירושה
הפטורים הקיימים: איך מדווחים? מס על השכרת דירה
כדי לדווח נכון על מס על השכרת דירה, חשוב להכיר את כלל האפשרויות הקיימות:
מסלול הפטור: זהו המסלול המוכר ביותר, המעניק פטור ממס עבור הכנסות משכר דירה שאינן עולות על התקרה המתעדכנת (נכון לשנת 2024, 5,654 ש"ח לחודש). במידה והכנסת השכירות עוברת את התקרה, יש צורך לחשב את הפטור באופן מורכב. לדוגמה: דירה שמושכרת ב-7,000 ש"ח לחודש, תקרת הפטור תפחת בסך של 1,346 ש"ח (7,000 פחות 5,654) ותעמוד על סך של 4,308 ש"ח (5,654 פחות 1,346). החלק העולה על התקרה בסך 2,692 ש"ח יהיה חייב במס.
מסלול 10%: רבים בוחרים במסלול זה בגלל פשטותו. הוא מאפשר לשלם מס בשיעור אחיד של 10% על כל ההכנסה משכירות, ללא אפשרות לנכות הוצאות.
מסלול מס שולי (רגיל): מסלול זה מאפשר לנכות הוצאות הקשורות לנכס, כמו פחת, ריבית על משכנתה, שיפוצים ועוד. המס על ההכנסה הנותרת מחושב לפי מדרגות המס האישיות שלכם (המס השולי). לפעמים, הוצאות המימון (ריבית) והפחת גבוהות יותר מדמי השכירות, ואז במקרה כזה אין תשלום מס. למשל, אדם שרכש דירה ב-2 מיליון ש"ח ונטל משכנתה של 1.5 מיליון ש"ח, הוצאות הריבית שישלם לבנק והפחת שהוא זכאי לו על הדירה יעלו בוודאות על גובה דמי השכירות. במקרה כזה, הוא לא יהיה חייב במס. חשוב לציין כי מי שמלאו לו 60 שנה זכאי ליהנות ממדרגת מס ראשונה של 10% על הכנסות מסוג זה.
המסלול החדש לבעלי דירה יחידה שגם שוכרים: במסגרת חוק ההסדרים, תוקן מסלול חדש המאפשר לבעלי דירה יחידה שמשכירים וגם שוכרים דירה, לנכות מהכנסות ההשכרה את דמי השכירות שהם משלמים בפועל. ניכוי זה מוגבל לסכום של עד 7,500 ש"ח בחודש (90,000 ש"ח בשנה), ואינו מאפשר להכיר בהפסד במידה וההוצאות גבוהות מההכנסות ויש לו עוד כמה תנאים בחוזר מס הכנסה.
רוצים לגלות עוד אפשרויות?
כתבנו על כך פה
הדרך החוצה מהלחץ: תכנון מס חכם במקום פאניקה
הלחץ מובן, אבל אסור לו לשתק אתכם. פעולה נכונה היום תחסוך לכם המון כאב ראש, בירוקרטיה וכסף מחר. רבים חושבים בטעות שהפתרון היחיד הוא לרוץ ולדווח במסלול ה-10%, אבל בכך הם לרוב משלמים יותר מדי ומשאירים אלפי שקלים על הרצפה.
יש דרך טובה יותר. דרך חוקית, חכמה, המבוססת על סעיפים ופרצות בחוק שרוב האנשים לא מכירים. תכנון מס על השכרת דירה יכול להפחית את חבות המס שלכם באופן משמעותי, ולעיתים אף לאפס אותה לחלוטין.
ההחלטה החשובה ביותר שתקבלו היום: לישון טוב בלילה
בסופו של יום, הסיפור האמיתי הוא לא רק כמה מס תשלמו, אלא האם תהיו רגועים. שאלו את עצמכם בכנות: מה שווים עוד כמה אלפי שקלים בשנה אם אתם לא ישנים טוב בלילה? החיים תחת חשש מתמיד ממכתב, מזימון למשרדי רשות המסים, מחקירה פלילית או מהפתעה לא נעימה אחרת הם מחיר נפשי כבד מדי.
התפקיד שלנו הוא להסיר מכם את הדאגה הזו. אנחנו נדאג שהכל יטופל עבורכם בצורה המקצועית, החוקית והמשתלמת ביותר. אנחנו נבדוק את כל האפשרויות כדי שאתם תשלמו את המינימום החוקי, נבחן את המצב שלכם, נסדיר את מה שצריך מול הרשויות ונבנה עבורכם אסטרטגיה שתבטיח לכם שקט נפשי.
השאירו פרטים בקישור .
תנו לנו לדאוג למספרים, כדי שאתם תוכלו לחזור לדאוג לדברים החשובים באמת.
