חוק עידוד השקעות הון מציע הזדמנות אמיתית לעסקים וחברות בתחום התעשייה: להפחית באופן חוקי ומשמעותי את נטל המס וליהנות מהטבות שמגיעות ממדינה שמעוניינת לעודד ייצור, ייצוא וצמיחה כלכלית, ובמיוחד באזורים פריפריאליים.
מפעלים שמוגדרים כמפעל מועדף, טכנולוגי או בר-תחרות יכולים לשלם מס חברות מופחת – עד 7.5% בלבד באזורים מועדפים – ולחסוך גם במס על דיבידנד, בפחת, ולעיתים אף לקבל מענקים בגין השקעות שבוצעו.
אבל כאן מגיעה נקודת המפתח:
כדי לקבל את ההטבות – חייבים להגיש את הבקשות בצורה נכונה, לעמוד בתנאים באופן מדויק, ולפעול עם רואה חשבון שמומחה בתחום חוק עידוד השקעות הון.
זו לא עוד "פרוצדורה טכנית". זו הזדמנות מס אסטרטגית.
מי שלא מתכנן – פשוט מפספס.
חברות רבות בישראל זכאים להטבות מהותיות – אבל לא מקבלים אותן, רק בגלל שהם לא יודעים, לא פועלים בזמן, או לא פועלים נכון. מנגד, עסקים שפועלים בצורה מקצועית – מצליחים לצמצם את שיעור המס ב־50% ואף יותר, כחוק ולגמרי לגיטימית.
המדינה מציבה קריטריונים ברורים: פעילות תעשייתית, ייצור לייצוא, מיקום באזורים מסוימים, השקעה במחקר ופיתוח. אבל הזכאות תלויה ביישום בפועל, במסמכים, בדוחות ובאופן שבו התוכנית העסקית מוצגת לרשויות.
זו הסיבה שכל מפעל שמעוניין לחסוך במס – צריך לפנות לייעוץ מקצועי.
זו לא רק חובת זהירות – זו חוכמה כלכלית.
מה אומר חוק עידוד השקעות הון?
מהו חוק עידוד השקעות הון ולמי הוא מיועד?
חוק עידוד השקעות הון נחקק במטרה לעודד יזמות, תעשייה וחדשנות בישראל – עם דגש מיוחד על ייצור, ייצוא, ותעסוקה בפריפריה. החוק מעניק מגוון הטבות מס למפעלים תעשייתיים, ומי שמנצל אותו נכון – יכול לחסוך מאות אלפי שקלים בשנה, כחוק.
📦 סוגי מפעלים מוכרים בחוק עידוד השקעות הון וההטבות הרלוונטיות
✅ מפעל מועדף – תעשייה קלאסית או יצרנית
תנאים לזכאות:
- המפעל עוסק בייצור או עיבוד תעשייתי.
- לפחות 25% מההכנסות נובעות מייצוא.
- החברה רשומה ומנוהלת בישראל.
הטבות מס:
- מס חברות: 16% (או 7.5% באזור פיתוח א').
- מס דיבידנד: 20%.
- זכאות למענקי השקעה באזורים מסוימים.
חוק הרווחים הכלואים 2025: השפעה, השלכות ואסטרטגיות היערכות
✅ מפעל טכנולוגי מועדף – חדשנות, תוכנה, פיתוח מתקדם
תנאים ייחודיים:
- לפחות 20% מהעובדים עוסקים במחקר ופיתוח.
- הוצאות מו"פ מהוות 7% או יותר מההכנסות.
- פעילות בתחום טכנולוגי מובהק.
הטבות:
- מס חברות מופחת: 12% (או 7.5% באזור פיתוח א').
- מס דיבידנד: 20%.
- גישה למסלולי מענקים נוספים מהמדינה.
✅ מפעל בר-תחרות – ייצוא לחו"ל ומכירה בשווקים בינלאומיים
מפעל ייחשב "בר תחרות" אם:
- לפחות 25% מהמכירות הן לשווקים מחוץ לישראל.
- או שאין ריכוז שוק אחד של יותר מ־75% מהמכירות.
מפעלים אלו נהנים מאותן הטבות מס של מפעל מועדף – והמדינה מעודדת אותם להרחיב פעילות ייצוא.
🗺️ אזורי פיתוח – מה זה נותן לכם?
הממשלה הגדירה אזורים מוגדרים בארץ כ"אזורי פיתוח", לרבות אזור פיתוח א'.
אם המפעל שלך ממוקם שם, אתה זכאי להטבות משמעותיות נוספות:
הטבות לפי מיקום:
- מס חברות נמוך יותר (עד7.5% במקום 16%).
- מענקי השקעה עד 20% מעלות השקעה בנכסים יצרניים.
- פחת מואץ על ציוד, מבנים ותשתיות.
🎯 דוגמה לתכנון מס חכם:
חברה יצרנית מהדרום שמייצאת 30% ממוצריה לחו"ל ומעסיקה 25 עובדים, מתוכם 6 בתחום מו"פ – יכולה להגיש בקשה להכרה כ"מפעל טכנולוגי מועדף באזור פיתוח א’", וליהנות ממס חברות של 7.5% בלבד במקום 23%. מדובר על שליש מהמס שאותו הייתה משלמת אילו הייתה משלמת מס כמו חברה רגילה, בנוסף קיימת הטבה גם על הדיבידנדים.
למה כדאי לבדוק את הזכאות שלך עכשיו?
- אין צורך להקים מפעל חדש או להקים חברה חדשה כדי ליהנות מההטבות.
- תעשייה קיימת שמייצאת, ובטח יושבת בפריפריה – זכאית לרוב ההטבות.
- יש אפשרות לקבל הטבות גם רטרואקטיבית, בתנאים מסוימים.
אל תוותר על הזדמנות חוקית לחסוך מס. בדיקה אחת יכולה להוביל להטבות של מאות אלפי שקלים.
📞 מתלבטים ? אנחנו זמינים בלחיצת כפתור
יש לך מפעל קיים? מייצא לחו"ל? רוצה לדעת אם אתה זכאי להטבות מס לפי החוק לעידוד השקעות הון?
קישורים מומלצים להרחבה :
