ההטבות לעולים חדשים – איך למקסם את הטבות המס ?
ישנם הרבה תכנוני מס שניתן לעשות כדי לתכנן ולמקסם את הטבות לעולים חדשים, אי ניהול נכון של תכנונני מס יכול קיימים להוביא אותכם לתוצאה של זריקת כסף לפח. תכנוני מס אלו דברים שאדם חייב לפחות לדעת אותם וכמובן לפנות לבעל מקצוע מומחה כמו רואה חשבון מומחה במיסוי שיוכל לסייע לכם לנצל את ההטבות לעולים חדשים בתחומי המס השונים.
להלן נסקור חלק מתכנוני המס – הטבות לעולים חדשים.
- מכירת נכסים מחוץ לישראל: אם לעולה יש נכסים שמצויים מחוץ לישראל (כגון נכסי נדל"ן, מניות או נכסים אחרים), הוא יכול לשקול למכור אותם תוך 10 השנים הראשונות וליהנות מהפטור ממס רווח הון.
- תכנון מכירת נכסים תוך ניצול הפטור: כדאי לתכנן את מועדי מכירת הנכסים כך שהמכירה תתבצע במהלך תקופת הפטור (10 שנים הראשונות), כדי למנוע חיוב במס רווח הון בישראל.
- העברת נכסים פיננסיים לחו"ל: עולים חדשים יכולים לשקול להעביר את נכסיהם הפיננסיים לחו"ל במהלך 10 השנים הראשונות לעלייתם, כדי להבטיח שהכנסותיהם לא יתחייבו במס בישראל.
- הכנסות מחו"ל במהלך תקופת הפטור: כדאי לנצל את הפטור ממס על הכנסות מחו"ל (כגון הכנסות משכירות, דיבידנדים, ריבית) ולקבל את הכספים מבלי לשלם מס בישראל.
- רכישת דירה ראשונה: עולים חדשים יכולים לנצל את הפטור ממס רכישה על דירה ראשונה, ולקבל הנחה משמעותית במס רכישה.
- תכנון רכישת דירה: תכנון הרכישה יכול לכלול, למשל, רכישת דירה כאלטרנטיבה לנכסים אחרים, תוך ניצול הפטור ממס רכישה ולהשקיע בסכומים גדולים יותר בהשקעות עתידיות.
שימוש בנקודות זיכוי לעולה חדש, כעולה חדש אתה זכאי לנקודות זיכוי במס הכנסה למשך 54 חודשים (4 שנים) מיום עלייתך לישראל. ההטבה מחולקת לשלושה שלבים:
- 12 החודשים הראשונים: 1 נקודות זיכוי לכל חודש.
- 18 חודשים הבאים: 3 נקודות זיכוי לכל חודש
- 12 החודשים הבאים: 2 נקודות זיכוי לכל חודש.
- 12 החודשים האחרונים: נקודת זיכוי אחת לכל חודש.
כמובן שגם פה נכנסת לפעולה שימוש בשנת ההסתגלות.
מס רכישה מופחת
הקטנת מס רכישה לעולים חדשים שפורסמה לאחרונה בשנת 2024 על רכישת דירה ראשונה בישראל, שהייתה ניתנת רק על רכישות עד 2 מיליון ש"ח, השתנתה בשנים האחרונות. כיום, עולים חדשים זכאים להטבה במס רכישה גם על רכישות דירה בסכומים גבוהים יותר, עד 6 מיליון ש"ח, בתנאים מסוימים. קיימים מספר שיקולים בתכנון רכישת דירה – וביצוע רכישה נכונה כדי להנות באופן מקסימלי מההטבה, לכן כדאי לתכנן את רכישת הנכס בצורה שתנצל את המקסימום מתוך ההטבה עד סכום זה.
ניצול שנת ההסתגלות: עולה חדש יכול לבחור בשנת ההגעה לישראל שלא להיחשב כתושב ישראל לצורכי מס הכנסה. הבחירה מאפשרת לו להמשיך להיחשב כתושב חוץ למשך שנה אחת, ובכך להימנע מחבות מס על הכנסות שהופקו או נצמחו מחוץ לישראל במהלך אותה שנה.
נקודות זיכוי עבור עולים חדשים
עולים חדשים בישראל זכאים לנקודות זיכוי במס הכנסה, המפחיתות את חבות המס החודשית שלהם. ההטבה ניתנת למשך 54 חודשים מיום העלייה, ומחולקת לשלבים:
- 12 החודשים הראשונים: 1 נקודות זיכוי לכל חודש.
- 18 חודשים הבאים: 3 נקודות זיכוי לכל חודש
- 12 החודשים הבאים: 2 נקודות זיכוי לכל חודש.
- 12 החודשים האחרונים: נקודת זיכוי אחת לכל חודש.
יש לשים לב כי תקופת הזכאות לנקודות זיכוי אינה נפסקת גם אם אין הכנסה, אך עשויה להפסיק בזמן שירות צבאי או לימודים במוסד על-תיכוני. בנוסף, אם במהלך התקופה תצא מהארץ לתקופה רצופה של בין חצי שנה לשלוש שנים, תוכל לבקש לעצור את הספירה לתקופה זו, לשם כך יש לפנות לרואה חשבון מומחה לעולים חדשים
החזר מס – עבור עולים חדשים שעובדים בישראל אך עובדים גם מחו"ל, קיימת אפשרות לקבלת זיכוי מס עבור הזמן שבו שהו בחו"ל. למשל עולה חדש עלה לישראל, ועבד בחברת גוגל, במסגרת עבודתו נשלח 30 יום לכנס בינלאומי בניו יורק, ובנוסף נשלח להתמקצעות בגרמניה למשך 14 ימים, במצב זה יש לבחון על ידי רואה חשבון מומחה לעולים חדשים זיכוי מס עבור המס ששולם בישראל.
כחלק מהשירות, אנו מציעים ללקוחותינו תכנון אסטרטגי המשלב את בעזרת ההיכרות המעמיקה שלנו בתחום הטבות המס והעולים החדשים, פנו אלינו עוד היום לתיאום פגישת ייעוץ.
אם הגעתם עד לכאן, סימן שנושא עולים חדשים מעניין אתכם. אל תחמיצו מאמרים נוספים העוסקים בעולים חדשים:
פטור מס מלא לעולה חדש : מיתוס שעלול לעלות ביוקר
הטבות המס לעולה חדש – שאלות ותשובות
מדריך הטבות מס לעולים חדשים ותושבים חוזרים
מילון מונחים – הטבות מס לעולים חדשים ותושבים חוזרים
הטבות מס רכישה לעולים חדשים – כל מה שחשוב לדעת
תכנוני מס למקסום הטבות לעולים חדשים ותושבים חוזרים
מדריך הטבות מס לעולים חדשים ותושבים חוזרים
קיבלתם RSU על עבודה שבוצעה לפני העלייה לישראל?
מדריך מיסוי קריפטו עולים חדשים ותושבים חוזרים
חשיבות חוות דעת משפטית לקביעת תושבות מס
ביטול פטור דיווח לעולים חדשים ותושבים חוזרים החל מ-2026
סוף עידן הפטור מדיווח: מה עולים חדשים או תושבים חוזרים חייבים לדעת
החזרי מס עולים חדשים או תושבים חוזרים – הזדמנות שאסור לפספס
הכללים החדשים לעולים חדשים
תזכיר חוק הגדרת תושבות מס (עדכון אוגוסט 2025)
רואה חשבון לעולים חדשים
