יש לי חברות בחו"ל או נכסים מניבים (כמו דירות או תיק השקעות). אילו סוגיות מס מורכבות עשויות לצוץ בעקבות העלייה, וכיצד ניתן להיערך לכך מראש?

זהו אחד הנושאים המורכבים ביותר. עלייה לישראל עלולה לגרום לכך שרשויות המס יראו בחברה הזרה שלכם כ"תושבת ישראל" לצורכי מס, מה שיחייב אותה במס חברות ישראלי על כל רווחיה. סוגיות מורכבות נוספות קשורות לרווחי הון ממכירת נכסים, שמצריכים תכנון מקדים. ההיערכות הנכונה מתחילה עוד לפני העלייה, וכוללת בדיקה וארגון מחודש של מבנה האחזקות הפיננסיות כדי להבטיח ניצול מלא וחוקי של הטבות המס.

האם אם יש לי חברה זרה היא תמיד תהיה פטורה ממס?

לא, זו טעות נפוצה. הפטור ממס של 10 שנים חל על הכנסות העולה באופן אישי, אך לא בהכרח על החברה עצמה. אם המרכז הניהולי של החברה עובר לישראל (כלומר, העולה מנהל אותה מהארץ), רשויות המס הישראליות עלולות לראות בה כ"חברה ישראלית" ולחייב אותה במס חברות מלא על רווחיה הגלובליים. זהו מוקש משמעותי שמצריך תכנון מס מוקדם ומדויק.

אם עליתי ואז התחרטתי, האם ניתן לעשות משהו כדי שלא אפסיד את ההטבות?

כן, זה אפשרי, אך מדובר בתהליך מורכב. אם יצאת מישראל לתקופה מסוימת והחלטת לחזור, ייתכן שתוכל להאריך את תקופת ההטבות שנותרה לך. מדובר בסוגיה המצריכה הוכחת ניתוק תושבות ופנייה לרשויות המס. במקרים מסוימים, ייתכן שתתבקש להוכיח שאכן ניתקת קשרים מהותיים עם ישראל. לכן, כל החלטה כזו מחייבת ייעץ מומחה כדי להימנע מטעויות קריטיות.

מדוע בכל זאת חיוני לקבל ייעוץ מקצועי, ומהם ה"מוקשים" הנפוצים שרק איש מקצוע יכול לזהות?

בעוד שהעקרונות הבסיסיים של הטבות המס ברורים, הפרטים הקטנים והמגבלות הם המלכודות האמיתיות. "מוקשים" נפוצים כוללים: כפל תושבות מס, חיוב במס על רווחים שלא היו אמורים להיות ממוסים, או החלטות שגויות לגבי תזמון מכירת נכסים. ידע מקצועי וניסיון בתחום המיסוי הבינלאומי הם המפתח לזהות את הסיכונים הללו, לבנות תכנון מס מותאם אישית ולסייע לכם להימנע מהם.

"ניתוק תושבות" – מה בדיוק הוא אומר, ומדוע הוא כל כך קריטי כדי ליהנות מהטבות המס במלואן?

ניתוק תושבות הוא תהליך רשמי או בפועל, שמטרתו להוכיח כי "מרכז החיים" שלכם אינו עוד במדינת המוצא. אם לא תבצעו ניתוק תושבות בצורה נכונה, אתם עלולים להיחשב כתושבים בשתי המדינות בו-זמנית. מצב זה, המכונה "כפל תושבות", יכול לבטל את הטבות המס הישראליות ולחשוף אתכם לתשלום מס כפול. ניתוק תושבות נכון הוא יסוד הכרחי למימוש כל הטבות העולה.

מה לגבי מיסוי על רווחי הון בחו"ל? איך מטפלים בזה ומה ההבדל בין מכירת נכס פיננסי למכירת נדל"ן?

רווחי הון ממכירת נכסים בחו"ל, בין אם פיננסיים (מניות, אג"ח) או נדל"ן, פטורים ממס בישראל למשך 10 שנים. ההבדל המרכזי הוא התזמון: מכירת נכסים פיננסיים מתבצעת לרוב באופן מהיר, בעוד שמכירת נדל"ן היא תהליך ארוך יותר. ייתכנו גם חובות מס ודיווח במדינת המקור. לכן, יש לתכנן את מכירת הנכסים באופן חכם, ורצוי לפני סיום תקופת הפטור.

בנושא מס רכישה – מהן ההקלות הספציפיות שניתנות לעולים חדשים, ומתי הזמן הנכון ביותר לנצל את ההטבה הזו?

עולים חדשים זכאים לשלם שיעור מס רכישה מופחת ומשמעותי על רכישת דירת מגורים או נכס עסקי. זוהי הטבה משמעותית שיכולה לחסוך עשרות אלפי שקלים. ההטבה ניתנת למימוש פעם אחת בלבד, במשך 7 שנים מיום העלייה. תכנון פיננסי של רכישת הדירה בתקופה זו הוא קריטי כדי לנצל את ההטבה במלואה.

מהם שלושת הצעדים הראשונים שכל עולה חדש צריך לבצע מבחינה פיננסית, עוד לפני שהוא נוחת בנתב"ג?

בני זוג ששניהם עולים: מהן ההשלכות המיסוייות כשאחד עובד בחו"ל והשני בישראל?

במקרה כזה, הפטור ממיסוי על הכנסות מחו"ל יחול על הכנסתו של בן הזוג העובד בחו"ל, ואילו הכנסתו של בן הזוג העובד בישראל תהיה חייבת במס מלא כרגיל. חשוב להקפיד על הפרדה ברורה בין מקורות ההכנסה ולבצע תכנון מס משותף, כדי למנוע טעויות בדיווח ולמקסם את הטבות המס של כל אחד מבני הזוג.

הטבות המס נגמרות לאחר 10 שנים. איך כדאי להיערך לתקופה שאחרי, ומהם הצעדים שצריך לבצע כדי למנוע "שוק מס"?

ההיערכות לתום תקופת ההטבות צריכה להתחיל כשנתיים-שלוש לפני כן. יש לבחון את כלל הנכסים וההשקעות שנותרו בחו"ל, לשקול מכירה של נכסים רווחיים, ולהחליט האם להעביר אותם לישראל. תכנון נכון יכלול בחינה של אמנות מס רלוונטיות, וארגון מחדש של מבנה הנכסים כך שיהיה יעיל מבחינת מס גם לאחר סיום תקופת הפטור.

מהם המיתוסים הכי נפוצים בנושא מיסוי לעולים חדשים שחשוב לנפץ?