מה זה עוסק זעיר?
עוסק זעיר הוא הגדרה במס הכנסה לעוסק עם הכנסות שנתיות נמוכות במיוחד, עד 120,000 ש"ח בשנה (בהתאם לחוק החדש- רפורמת עוסק זעיר). זהו סיווג שניתן למי שמנהל עסק קטן מאוד ואינו בהכרח חייב לגבות מע"מ מהלקוחות. אז מה ההבדל בין עוסק זעיר לעוסק פטור ?
מה ההבדל בין עוסק זעיר לעוסק פטור מבחינת רשויות?
- עוסק זעיר מוגדר על ידי רשות המיסים במס הכנסה, ומכיוון שמדובר בעוסק עם הכנסות נמוכות, מדובר בניהול פשוט יחסית עם פחות דרישות בירוקרטיות.
- לעומתו עוסק פטור הוא הגדרה רק במע"מ. עוסק פטור הוא עוסק שמחזור ההכנסות השנתי שלו נמוך מאוד (עד 120,000 ש"ח בשנה) ולכן לא חייב לגבות מע"מ מלקוחותיו.
מה זה עוסק פטור?
עוסק פטור הוא הגדרה של רשות המיסים במע"מ. עוסק שמחזור ההכנסות השנתי שלו נמוך מאוד (עד 120,000 ש"ח), לא מחויב לגבות מע"מ, ולא להנפיק חשבוניות מס. עם זאת, הוא חייב לדווח באופן שנתי למס הכנסה ולביטוח לאומי.
ההבדלים העיקריים בין עוסק זעיר לעוסק פטור:
| קריטריון | עוסק זעיר (מבחינת מס הכנסה) | עוסק פטור (מבחינת מע"מ) |
| הגדרה | הגדרה במס הכנסה לעוסק עם הכנסה נמוכה (עד 120,000 ש"ח) | הגדרה במע"מ לעוסק עם מחזור מכירות נמוך (עד 120,000 ש"ח) |
| תקרה להכנסות | עד 120,000 ש"ח (לפי מס הכנסה) | עד 120,000 ש"ח (לפי מע"מ) |
| חובת דיווח למע"מ | לא נדרש להגיש דוח מלא, אלא רק להגיש דיווח שנתי | לא נדרש לגבות מע"מ ולדווח למע"מ |
| חובת דיווח למס הכנסה | דיווח שנתי | דיווח שנתי |
| יכולת לקזז מע"מ | לא ניתן לקזז מע"מ על הוצאות | לא ניתן לקזז מע"מ על הוצאות |
| הגבלה מקצועית | לא קיימת הגבלה מקצועית | לא כל מקצוע יכול להיות עוסק פטור (למשל, עורכי דין, רופאים, אדריכלים חייבים להיות עוסקים מורשים, גם אם הכנסתם נמוכה) |
עוסק זעיר – מתי זה לא יאפשר לך להיות עוסק פטור?
ישנם מספר מקצועות חופשיים שלא יכולים להיות עוסק פטור, גם אם הכנסתם נמוכה מ-120,000 ש"ח. החוק מחייב את העוסקים במקצועות הללו להירשם כעוסקים מורשים, גם אם הם עומדים בתנאי הכנסה של עוסק זעיר. לדוגמה:
- עורכי דין
- רופאים
- אדריכלים
- יועצי מס
למרות שהכנסותיהם נמוכות, הם לא יכולים להיות עוסקים פטורים בשל מגבלות החוק על מקצועות אלו. במקרה כזה, הם יצטרכו להירשם כעוסקים מורשים ולדווח למע"מ בהתאם.
עוסק זעיר או מסלול הוצאות רגיל – מה עדיף?
לסיכום – עוסק זעיר או עוסק פטור?
- עוסק זעיר הוא הגדרה מס הכנסה לעסק עם הכנסות נמוכות, עד 120,000 ש"ח בשנה.
- עוסק פטור הוא הגדרה במע"מ, שמתאימה לעסקים שמחזור המכירות שלהם נמוך מ-120,000 ש"ח בשנה.
אם אתה נמצא בתחום מקצועי שמחייב להיות עוסק מורשה, תצטרך להירשם כעוסק מורשה גם אם הכנסותיך נמוכות.
נסו את הסימולטור שלנו!
רוצים לדעת איזה מסלול מתאים לעסק שלכם? נסו את הסימולטור שלנו כדי להבין אם כדאי לכם להיות עוסק זעיר, עוסק פטור או עוסק מורשה!
🔗 לחץ כאן לסימולטור – מה המסלול המתאים לך
לסרטון על עוסק זעיר
רוצים לקרוא עוד על עוסק זעיר?
מסלול עוסק זעיר לעסקים קטנים – האם כדאי לעסק קיים לעבור למסלול עוסק זעיר?
ההבדל בין עוסק זעיר לעוסק פטור – הסבר מפורט
שאלות ותשובות עוסק זעיר
והטבה חשובה כעצמאים:
הפקדת קרן השתלמות לעצמאים: המפתח למקסום הטבות מס לפני סוף השנה
סימולטורים ומחשבונים – עסק זעיר
סימולטור מס הכנסה לעוסק פטור או עוסק זעיר
סימולטור עוסק זעיר – בדיקת כדאיות
סימולטור עוסק זעיר – בדיקת כדאיות
