לקרוא את תלוש השכר – 2025

איך לקרוא את תלוש השכר שלכם ב-2025: המדריך המלא לתקרות והטבות המס החדשות

הכאב של 2025-2027: הקפאת מדרגות המס ושחיקת השכר

פיצוח התלוש: מדרגות מס וביטוח לאומי

1. מדרגות מס הכנסה 2025 (הכנסה חודשית לשכירים)

הכנסה חודשית (₪)	שיעור המס
עד 7,010	10%
7,011 – 10,060	14%
10,061 – 16,150	20%
16,151 – 22,440	31%
22,441 – 46,690	35%
46,691 – 60,130	47%
מעל 60,131	50% (כולל מס יסף של 3%)

רוצים לראות איך המספרים האלה משפיעים עליכם אישית? נסו את מחשבון מס הכנסה לשכיר שלנו.

2. תקרות ביטוח לאומי ומס בריאות 2025 (לשכירים)

סוג הניכוי	על חלק השכר שעד 7,522 ₪	על חלק השכר שמעל 7,522 ₪ ועד 49,030 ₪
דמי ביטוח לאומי	0.40%	7.00%
דמי ביטוח בריאות	3.10%	5.00%

פענוח נקודות הזיכוי: בנק הכסף שרוב האנשים מפספסים

נקודות זיכוי בגין ילדים (לכל הורה בנפרד!)

גיל הילד בשנת המס 2025	מספר נקודות הזיכוי המגיעות להורה
בשנת לידתו	2.5 נקודות
גיל שנה	4.5 נקודות
גיל שנתיים	4.5 נקודות
גיל שלוש	3.5 נקודות
גיל ארבע	2.5 נקודות
גיל חמש	2.5 נקודות
גיל 6 עד 17 (כולל)	1 נקודה (אם אינו הורה יחידני) / 2 נקודות (אם הורה יחידני)
ילד בוגר (שמלאו לו 18)	0.5 נקודות (לאישה בלבד)

מרגישים שזה מורכב? אתם צודקים. בדיוק בשביל זה רשות המיסים השיקה סימולטור לחישוב נקודות זיכוי. מומלץ בחום לבדוק בו את זכאותכם.

נקודות זיכוי נוספות ונפוצות- לקרוא את תלוש השכר

• תושב ישראל: 2.25 נקודות לכל תושב.
• אישה עובדת: זכאית לחצי נקודת זיכוי נוספת (0.5).
• הורה יחידני (משפחה חד-הורית): נקודת זיכוי אחת נוספת, בנוסף לנקודות בגין הילדים.
• סיום תואר אקדמי: נקודת זיכוי אחת (או חצי נקודה לתואר שני) בשנים שלאחר סיום הלימודים.
• עולים חדשים: זכאים להטבות מס משמעותיות. אם אתם עולים חדשים או תושבים חוזרים, ייתכן שמגיעים לכם החזרי מס משמעותיים.

לא רק לשכירים: תקרות וניכויים לעצמאים ב-2025

אם אתם עצמאים, התלוש שלכם הוא הדוח שאתם מגישים. חשוב שתכירו את מדרגות התשלום שלכם לביטוח לאומי, שהן שונות מאלו של שכירים. הבנת המספרים האלה חיונית לתכנון תזרים המזומנים שלכם.

סוג הניכוי	על חלק ההכנסה שעד 7,522 ₪	על חלק ההכנסה שמעל 7,522 ₪ ועד 49,030 ₪
דמי ביטוח לאומי	2.87%	12.83%
דמי ביטוח בריאות	3.10%	5.00%

כדי לתכנן את ההוצאות שלכם בצורה מדויקת, השתמשו במחשבון מס הכנסה לעצמאי ובסימולטור ביטוח לאומי לעצמאי שלנו.

מפת הטבות המס: האם אתם גרים ביישוב שמזכה אתכם בנקודות זיכוי ששוות כסף?

לחצו כאן לרשימת היישובים המלאה (כולל אפשרות חיפוש)

שם יישוב	שיעור הנחה מהמס 2025	תקרת הכנסה שנתית להטבה (₪)
אבו סנאן	12%	186,000
אבו קורינאת (יישוב)	12%	213,240
אבו תלול	12%	213,240
אביבים	14%	219,960
אביגיל	10%	180,000
אבירים	12%	213,240
אבן מנחם	12%	213,240
אבן שמואל	7%	146,640
אבני איתן	12%	213,240
אבנת	12%	213,240
אבשלום	20%	267,840
אדורה	7%	146,640
אדמית	14%	219,960
אודם	12%	213,240
אוהד	20%	267,840
אום בטין	12%	213,240
אופקים	18%	259,920
אור הגנוז	12%	213,240
אור הנר	20%	267,840
אורטל	12%	213,240
אורים	7%	146,640
אחוזם	7%	146,640
אחיהוד	7%	146,640
איבים	20%	267,840
איילת השחר	7%	146,640
אילון	12%	213,240
אילות	12%	213,240
איתן	7%	146,640
אל -רום	12%	213,240
אל סייד	12%	213,240
אלומות	12%	213,240
אלוני הבשן	14%	219,960
אלי-עד	12%	213,240
אליאב	7%	146,640
אליפז	12%	213,240
אליפלט	7%	146,640
אלמגור	7%	146,640
אלקוש	12%	213,240
אמירים	10%	180,000
אמנון	7%	146,640
אמציה	7%	146,640
אניעם	7%	146,640
אספר	12%	213,240
אפיק	12%	213,240
אפיקים	12%	213,240
ארגמן	12%	213,240
ארז	20%	267,840
אשבול	7%	146,640
אשבל	7%	146,640
אשדות יעקב (איחוד)	12%	213,240
אשדות יעקב (מאוחד)	12%	213,240
אשחר	7%	146,640
אשכולות	7%	146,640
אשל הנשיא	7%	146,640
אשלים	7%	146,640
אשרת	7%	146,640
באר אורה	12%	213,240
באר מילכה	12%	213,240
בארי	20%	267,840
בוסתן הגליל	7%	146,640
בוקעאתא	12%	213,240
בטחה	7%	146,640
ביר הדאג'	12%	213,240
בירייה	10%	180,000
בית ג'ן	14%	259,920
בית הגדי	7%	146,640
בית הלל	12%	213,240
בית העמק	7%	146,640
בית הערבה	10%	180,000
בית זרע	12%	213,240
בית חוגלה	10%	180,000
בית יוסף	12%	213,240
בית קמה	7%	146,640
בית שאן	12%	213,240
בן עמי	10%	180,000
בני דקלים	7%	146,640
בני יהודה	10%	180,000
בני נצרים	20%	267,840
בענה	12%	186,000
בצת	12%	186,600
בר יוחאי	12%	213,240
ברור חיל	20%	267,840
ברוש	7%	146,640
ברעם	14%	219,960
ג'דיידה-מכר	12%	186,000
ג'ולס	7%	146,640
ג'ש (גוש חלב)	12%	213,240
גבולות	7%	146,640
גבים	20%	267,840
גבעולים	7%	146,640
גבעות בר	7%	146,640
גבעת יואב	7%	146,640
גברעם	20%	267,840
גדות	7%	146,640
גונן	7%	146,640
גורן	12%	213,240
גורנות הגליל	12%	213,240
גילון	7%	146,640
גילת	7%	146,640
גינוסר	7%	146,640
גיתה	7%	146,640
געתון	10%	180,000
גרופית	12%	213,240
גשור	7%	146,640
גשר	12%	213,240
גשר הזיו	10%	180,000
דביר	7%	146,640
דגניה א'	12%	213,240
דגניה ב'	12%	213,240
דוב"ב	14%	219,960
דורות	20%	267,840
דייר אל-אסד	12%	186,000
דייר חנא	12%	186,000
דימונה	18%	245,400
דישון	14%	219,960
דלתון	12%	213,240
דן	12%	213,240
דפנה	14%	219,960
דקל	20%	267,840
דריג'את	12%	213,240
האון	12%	213,240
הגושרים	12%	213,240
הילה	12%	213,240
הר עמשא	7%	146,640
הררית	7%	146,640
זיקים	20%	267,840
זמרת	20%	267,840
זרועה	7%	146,640
חגי	7%	146,640
חד-נס	7%	146,640
חולית	20%	267,840
חולתה	7%	146,640
חוסן	12%	213,240
חוסנייה	12%	213,240
חוקוק	7%	146,640
חורה	18%	259,920
חורפיש	14%	259,920
חזון	10%	180,000
חלוץ	7%	146,640
חלץ	7%	146,640
חמדיה	12%	213,240
חמדת	12%	213,240
חניתה	14%	219,960
חספין	12%	213,240
חצבה	12%	213,240
חצור הגלילית	12%	213,240
חצרים	7%	146,640
חרשים	7%	146,640
טבריה	12%	213,240
טובא-זנגרייה	12%	213,240
טירת צבי	12%	213,240
טל-אל	7%	146,640
טללים	7%	146,640
טמרה	12%	186,000
טנא	7%	146,640
טפחות	10%	180,000
יאנוח-ג'ת	12%	186,000
יבול	20%	267,840
יד מרדכי	20%	267,840
יהל	12%	213,240
יובל	14%	219,960
יובלים	7%	146,640
יונתן	12%	213,240
יושיביה	12%	213,240
יחיעם	7%	146,640
יטבתה	12%	213,240
יכיני	20%	267,840
יסוד המעלה	12%	213,240
יסעור	7%	146,640
יעד	7%	146,640
יערה	14%	219,960
יפית	12%	213,240
יפתח	14%	219,960
יראון	14%	219,960
ירדנה	12%	213,240
ירוחם	18%	245,400
ירכא	12%	213,240
ישע	20%	267,840
יתד	20%	267,840
כאבול	12%	186,000
כברי	10%	180,000
כדיתה	12%	213,240
כורזים	7%	146,640
כחל	7%	146,640
כחלה	12%	213,240
כיסופים	20%	267,840
כישור	7%	146,640
כליל	7%	146,640
כלנית	10%	180,000
כמאנה	12%	213,240
כמהין	12%	213,240
כמון	7%	146,640
כנף	7%	146,640
כנרת (מושבה)	12%	213,240
כנרת (קבוצה)	12%	213,240
כסיפה	18%	259,920
כסרא-סמיע	14%	259,920
כפר בלום	12%	213,240
כפר גלעדי	12%	213,240
כפר הנשיא	7%	146,640
כפר חושן	12%	213,240
כפר חנניה	10%	180,000
כפר חרוב	12%	213,240
כפר יאסיף	7%	146,640
כפר מימון	20%	267,840
כפר מסריק	7%	146,640
כפר סאלד	12%	213,240
כפר עזה	20%	267,840
כפר ראש הנקרה	14%	219,960
כפר רוזנואלד (זרעית)	14%	219,960
כפר רופין	12%	213,240
כפר שמאי	10%	180,000
כרכום	7%	146,640
כרם בן זמרה	12%	213,240
כרם שלום	20%	267,840
כרמי קטיף	7%	146,640
כרמיאל	7%	146,640
כרמייה	20%	267,840
כרמים	7%	146,640
כרמל	7%	146,640
לבון	7%	146,640
לבנים	10%	180,000
להב	7%	146,640
להבות הבשן	7%	146,640
לוחמי הגיטאות	7%	146,640
לוטם	7%	146,640
לוטן	12%	213,240
לימן	10%	180,000
לפידות	7%	146,640
לקיה	18%	259,920
מבוא חמה	12%	213,240
מבועים	7%	146,640
מבטחים	20%	267,840
מבקיעים	20%	267,840
מג'ד אל-כרום	12%	186,000
מג'דל שמס	20%	259,920
מגאר	12%	213,240
מגדל	10%	180,000
מגן	20%	267,840
מדרשת בן גוריון	7%	146,640
מולדה	12%	213,240
מורן	7%	146,640
מזרעה	12%	186,000
מחולה	12%	213,240
מחנה טלי	7%	146,640
מחנה יוכבד	10%	180,000
מחנה יפה	7%	146,640
מחנה יתיר	7%	146,640
מחניים	7%	146,640
מטולה	14%	219,960
מיצר	12%	213,240
מירון	12%	213,240
מכחול	12%	213,240
מכמנים	7%	146,640
מלילות	7%	146,640
מלכייה	14%	219,960
מנוף	7%	146,640
מנות	12%	213,240
מנחמיה	12%	213,240
מנרה	14%	219,960
מסדה	12%	213,240
מסלול	7%	146,640
מסעדה	14%	259,920
מעגלים	7%	146,640
מעגן	12%	213,240
מעוז חיים	12%	213,240
מעון	12%	213,240
מעונה	12%	213,240
מעיין ברוך	14%	219,960
מעיליא	10%	180,000
מעלה גמלא	7%	146,640
מעלות-תרשיחא	14%	259,920
מפלסים	20%	267,840
מצדות יהודה	10%	180,000
מצובה	10%	180,000
מצפה רמון	18%	259,920
מצפה שלם	7%	146,640
מרגליות	14%	219,960
מרום גולן	12%	213,240
מרחב עם	10%	180,000
משאבי שדה	7%	146,640
משגב עם	14%	219,960
משואה	12%	213,240
משכיות	12%	213,240
משמר הירדן	7%	146,640
משמר הנגב	7%	146,640
מתת	14%	219,960
נאות גולן	7%	146,640
נאות הכיכר	12%	213,240
נאות מרדכי	12%	213,240
נאות סמדר	12%	213,240
נבטים	7%	146,640
נגוהות	7%	146,640
נהרייה	12%	226,560
נוב	12%	213,240
נווה	20%	267,840
נווה אור	12%	213,240
נווה אטי"ב	12%	213,240
נווה איתן	12%	213,240
נווה זוהר	7%	146,640
נווה זיו	12%	213,240
נווה חריף	12%	213,240
נועם	7%	146,640
נחל עוז	20%	267,840
נחף	12%	213,240
נטועה	14%	219,960
נטור	12%	213,240
נטע	7%	146,640
ניצנה (קהילת חינוך)	12%	213,240
ניצני סיני	12%	213,240
ניר יצחק	20%	267,840
ניר משה	7%	146,640
ניר עוז	20%	267,840
ניר עם	20%	267,840
ניר עקיבא	7%	146,640
נירים	20%	267,840
נמרוד	12%	213,240
נס עמים	7%	146,640
נעמה	12%	213,240
נתיב העשרה	20%	267,840
נתיב השיירה	7%	146,640
נתיבות	16%	226,560
סאג'ור	12%	186,000
סאסא	12%	213,240
סוסיה	10%	180,000
סופה	20%	267,840
סח'נין	12%	186,000
סלמה	12%	213,240
סמר	12%	213,240
סנסנה	7%	146,640
סעד	20%	267,840
סער	10%	180,000
ספיר	12%	213,240
ע'ג'ר	20%	259,920
עבדון	12%	213,240
עברון	10%	180,000
עזוז	12%	213,240
עידן	12%	213,240
עין אל-אסד	12%	213,240
עין גב	7%	146,640
עין גדי	7%	146,640
עין הבשור	20%	267,840
עין המפרץ	7%	146,640
עין הנציב	12%	213,240
עין השלושה	20%	267,840
עין זיוון	12%	213,240
עין חצבה	12%	213,240
עין יהב	12%	213,240
עין יעקב	12%	213,240
עין קנייא	14%	259,920
עין תמר	12%	213,240
עיר אובות	7%	146,640
עכו	12%	186,000
עלומים	20%	267,840
עלמה	12%	213,240
עמוקה	10%	180,000
עמיעד	7%	146,640
עמיעוז	20%	267,840
עמיר	12%	213,240
עמקה	7%	146,640
עצמון שגב	7%	146,640
עראבה	12%	213,240
עראמשה	14%	219,960
ערב אל נעים	12%	213,240
ערד	18%	259,920
ערערה-בנגב	18%	259,920
עשהאל	7%	146,640
עתניאל	10%	180,000
פארן	12%	213,240
פדויים	7%	146,640
פורייה – כפר עבודה	7%	146,640
פורייה – נווה עובד	7%	146,640
פורייה עילית	7%	146,640
פטיש	7%	146,640
פלך	7%	146,640
פני חבר	12%	213,240
פסוטה	12%	213,240
פעמי תשז	7%	146,640
פצאל	12%	213,240
פקיעין (בוקייעה)	14%	259,920
פקיעין חדשה	12%	213,240
פרוד	10%	180,000
פרי גן	20%	267,840
צאלים	12%	213,240
צביה	7%	146,640
צבעון	12%	213,240
צוחר	20%	267,840
צופר	12%	213,240
צוקים	12%	213,240
צוריאל	12%	213,240
צורית	7%	146,640
צפת	12%	213,240
קדמת צבי	7%	146,640
קדרים	7%	146,640
קורנית	7%	146,640
קטורה	12%	213,240
קלחים	7%	146,640
קליה	10%	180,000
קלע	7%	146,640
קצר א-סר	12%	213,240
קצרין	10%	180,000
קריית ארבע	12%	213,240
קריית שמונה	20%	259,920
קשת	12%	213,240
ראמה	7%	146,640
ראס אל-עין	12%	213,240
ראש פינה	7%	146,640
רביבים	10%	180,000
רביד	10%	180,000
רגבה	7%	146,640
רהט	16%	226,560
רוח מדבר	7%	146,640
רוחמה	7%	146,640
רועי	12%	213,240
רותם	12%	213,240
רחוב	12%	213,240
ריחאנייה	12%	213,240
רמות	7%	146,640
רמות נפתלי	12%	213,240
רמת טראמפ	7%	146,640
רמת מגשימים	12%	213,240
רנן	7%	146,640
רעים	20%	267,840
רקפת	7%	146,640
רתמים	7%	146,640
שאר ישוב	12%	213,240
שבי דרום	7%	146,640
שבי ציון	7%	146,640
שגב-שלום	18%	259,920
שדה אליהו	12%	213,240
שדה אליעזר	12%	213,240
שדה בוקר	7%	146,640
שדה דוד	7%	146,640
שדה נחום	12%	213,240
שדה נחמיה	12%	213,240
שדה ניצן	20%	267,840
שדה צבי	7%	146,640
שדי אברהם	20%	267,840
שדי תרומות	12%	213,240
שדמות מחולה	12%	213,240
שדרות	20%	267,840
שובה	20%	267,840
שובל	7%	146,640
שומרה	14%	219,960
שומרייה	12%	213,240
שוקדה	20%	267,840
שורשים	7%	146,640
שזור	10%	180,000
שחרות	10%	180,000
שיבולים	7%	146,640
שיזף	7%	146,640
שיטים	10%	180,000
שייח' דנון	12%	213,240
שכניה	7%	146,640
שלווה	7%	146,640
שלווה במדבר	7%	146,640
שלומי	20%	259,920
שלומית	20%	267,840
שמיר	12%	213,240
שמעה	10%	180,000
שמרת	7%	146,640
שני (ליבנה)	7%	146,640
שניר	12%	213,240
שעב	12%	213,240
שעל	7%	146,640
שער הגולן	12%	213,240
שפר	10%	180,000
שקף	7%	146,640
שרשרת	7%	146,640
שתולה	14%	219,960
תאשור	7%	146,640
תדהר	7%	146,640
תובל	7%	146,640
תושייה	20%	267,840
תל קציר	12%	213,240
תל שבע	18%	259,920
תל תאומים	12%	213,240
תלם	7%	146,640
תלמי אליהו	20%	267,840
תלמי ביל"ו	7%	146,640
תלמי יוסף	20%	267,840
תלמים	7%	146,640
תפרח	12%	213,240
תקומה	20%	267,840
תרבין א-צאנע (יישוב)	12%	213,240

השורה התחתונה של התלוש: האם מגיע לכם החזר מס?

הפתרון: בדיקת זכאות להחזר מס היא אחת הפעולות הפיננסיות החכמות ביותר ששכיר יכול לעשות. היכולת להבין ולקרוא את תלוש השכר של 2025 היא הצעד הראשון בזיהוי פוטנציאל להחזר. אם אחד מהמצבים הבאים מוכר לכם, כדאי מאוד שתבדקו את זכאותכם:

• החלפתם מקום עבודה או שהייתה לכם תקופת אבטלה במהלך השנה.
• נולד לכם ילד ולא עדכנתם את טופס 101 בזמן.
• תרמתם למוסדות מוכרים בסכום העולה על 207 ₪ בשנה.
• סיימתם תואר אקדמי ולא קיבלתם את נקודת הזיכוי
• יש עוד רשימה מלאה.שלא נפרט במאמר פה

אלו הן רק חלק מהסיבות הנפוצות. למידע נוסף, קראו את המדריך המלא שלנו על סיבות לקבלת החזר מס.

נספח נתונים: טבלאות תקרות וזיכויים לשנת 2025

לנוחיותכם, ריכזנו כאן טבלאות נוספות מתוך חוברת הניכויים של רשות המיסים. זהו מידע טכני למתקדמים, שיכול להיות רלוונטי במצבים ספציפיים.

קופות גמל וקרנות השתלמות

תיאור	תקרה/סכום
תקרת הכנסה מזכה מהכנסת עבודה	9,700 ₪ לחודש
תקרת הכנסה מזכה שלא מהכנסת עבודה	13,700 ₪ לחודש
תקרת הכנסה לעמית עצמאי	9,700 ₪ לחודש
תקרת הכנסה נוספת (עצמאי)	24,250 ₪ לחודש
משכורת קובעת להפרשות פטורות לקרן השתלמות	15,712 ₪ לחודש (188,544 ₪ לשנה)
תקרת הכנסה קובעת בקרן השתלמות לעצמאים	293,397 ₪ לשנה
תקרת "קיצבה מזכה"	9,430 ₪ לחודש
תקרת הפטור ל"קיצבה מזכה" (57%)	5,375 ₪ לחודש
תקרה להפרשות המעביד לקופת גמל לקצבה	33,290 ₪ לחודש
שכר מינימום לצורך משיכה בפטור מקופ"ג	5,880 ₪ לחודש

הטבות מס כלליות

תיאור	תקרה/סכום
תקרת הפטור למענק פרישה (פיצויים)	13,750 ₪ לכל שנת עבודה
תקרת הפטור למענק עקב מוות	27,520 ₪ לכל שנת עבודה
תרומה למוסד ציבורי (סעיף 46) – סכום מינימלי	207 ₪ לשנה
תקרת הכנסה משכר דירה למגורים – פטור ממס	5,654 ₪ לחודש
תקרת הכנסה פטורה לנכה (100%) מיגיעה אישית	684,000 ₪ לשנה
תקרת הכנסה פטורה לנכה שלא מיגיעה אישית	81,960 ₪ לשנה
זיכוי להחזקת קרוב במוסד (תקרת הכנסה ליחיד)	188,000 ₪ לשנה
זיכוי להחזקת קרוב במוסד (תקרת הכנסה לזוג)	301,000 ₪ לשנה
תקרת הפטור מהימורים, הגרלות ופרסים	33,840 ₪ לזכייה

שווי שימוש ברכב והוצאות

תיאור	סכום/שיעור
שווי שימוש לרכב שנרשם מ-1.1.2010	2.48% ממחיר המחירון
הפחתה משווי שימוש לרכב היברידי	560 ₪ לחודש
הפחתה משווי שימוש לרכב פלאג-אין	1,130 ₪ לחודש
הפחתה משווי שימוש לרכב חשמלי	1,350 ₪ לחודש
הוצאות נסיעה לחו"ל – הוצאות אחרות (עם לינה)	עד 100$ ליום
הוצאות נסיעה לחו"ל – הוצאות אחרות (בלי לינה)	עד 167$ ליום

חובת הגשת דוח שנתי (נתוני 2025)

סוג הכנסה	תקרת הכנסה שנתית (2025) המחייבת בדיווח
הכנסה ממשכורת	723,000 ₪
הכנסה מדמי שכירות	375,000 ₪
הכנסה מריבית	717,000 ₪
הכנסה גבוהה החייבת במס יסף	721,560 ₪
מחזור ממכירת ניירות ערך	2,810,000 ₪
החזקה בנכסי חוץ בשווי	2,086,000 ₪