בדיוק בשביל זה הכנו לכם את המדריך החשוב ביותר שיעשה לכם סדר בראש לפני הנסיעה. רבים טועים לחשוב שעם עזיבת הארץ, החובות לביטוח לאומי מסתיימים, אך זו טעות שעלולה לעלות ביוקר. המדריך: ביטוח לאומי בחו"ל – יספק לכם את כל המידע שאתם חייבים לדעת כדי לשמור על הזכויות שלכם ולוודא שהכיסוי הביטוחי יישאר אתכם, גם כשאתם רחוקים מהבית.
אז ארזתם מזוודות ואתם מוכנים לכבוש את העולם. רגע לפני שאתם ממריאים, בואו נעצור ונדבר על עניין אחד חשוב: דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות בחו"ל. רבים חושבים שעם עזיבת הארץ, גם החובות הללו מסתיימים, אך זו טעות שעלולה לעלות לכם ביוקר. המדריך הבא יספק לכם את כל המידע שאתם חייבים לדעת כדי לשמור על מעמדכם, להימנע מחובות ולוודא שהזכויות שלכם יישארו אתכם גם כשאתם רחוקים.
מה הקשר בין סטטוס העסקה ותשלום ביטוח לאומי?
בניגוד למה שנהוג לחשוב, החובה לשלם ביטוח לאומי וביטוח בריאות אינה תלויה בהכרח בעבודה פעילה בישראל. כל עוד אתם מוגדרים כתושבי ישראל על ידי המוסד לביטוח לאומי, החובה קיימת.
- אם אתם לא עובדים: בין אם אתם סטודנטים בחו"ל, מטיילים או לוקחים הפסקה מהקריירה, עליכם לשלם סכום מינימלי. החל מינואר 2025, סכום זה עומד על 250 ש"ח בחודש. תשלום זה קריטי לשמירה על רצף הביטוח הרפואי שלכם ועל זכויות סוציאליות עתידיות.
- אם אתם עובדים בחו"ל אצל מעסיק זר: כאן נדרשת תשומת לב מיוחדת. על פי הגדרות המוסד לביטוח לאומי, הכנסה מעבודה אצל מעסיק זר נחשבת כ**"הכנסה שלא מעבודה"**. המשמעות היא שאתם האחראים הבלעדיים לתשלום דמי הביטוח.צעדים חשובים לביצוע:
- דיווח לביטוח הלאומי: מלאו טופס דין וחשבון רב שנתי (6101) מיד לאחר עזיבתכם את הארץ, כדי לעדכן על שינוי הסטטוס התעסוקתי ומקום המגורים.
- תשלום חודשי מינימלי: מומלץ מאוד להסדיר תשלום חודשי קבוע (הוראת קבע) על הסך המינימלי של 250 ש"ח (נכון ל-2025). זה ימנע צבירת חובות.
- התחשבנות על בסיס שומה: לאחר שתקבלו שומה ממס הכנסה על הכנסתכם בחו"ל, הביטוח הלאומי יחשב את דמי הביטוח המגיעים לפי שיעורי ההכנסה שלא מעבודה. הסכומים המינימליים ששילמתם יקוזזו באופן אוטומטי מהתשלום הסופי.
אם אתם בחו"ל, עבדתם אצל מעסיק זר או אפילו לא עבדתם בכלל, כל עוד אתם תושבי ישראל חלה עליכם חובת תשלום ביטוח לאומי בחו"ל.
הכנסות שלא מעבודה: איך מחושבים התשלומים?
אם יש לכם הכנסות פסיביות בזמן שהותכם בחו"ל, כמו דמי שכירות מנכס בישראל, דמי הביטוח יחושבו כאחוז מההכנסה, לפי המדרגות הבאות:
| שיעור מופחת (על הכנסה של 3,134 ש"ח עד 7,522 ש"ח) | שיעור מלא (על הכנסה של 7,522 ש"ח עד 50,695 ש"ח) | דמי ביטוח |
| 6.92% | 7% | ביטוח לאומי |
| 5.17% | 5.17% | ביטוח בריאות |
| 12.09% | 12.17% | סך הכול |
שימו לב: הכנסה חודשית של עד 3,134 ש"ח פטורה מתשלום.
טיול ארוך בחו"ל? אל תשכחו את ביטוח לאומי בחו"ל- במיוחד אם אתם שוהים בחו"ל!
יוצאים לטיול אחרי צבא, לוקחים פסק זמן של מספר חודשים או מטיילים בעולם? גם בתקופה זו, אם אתם עדיין מוגדרים כתושבי ישראל בעיני הביטוח לאומי, עליכם לשלם דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות. עבור תקופה בה אינכם עובדים, תחויבו בתשלום המינימלי של 250 ש"ח לחודש. תשלום זה יבטיח את המשך זכויותיכם הסוציאליות ושמירה על הכיסוי הרפואי שלכם לעתיד. זכרו: יום עבודה אחד בחודש נחשב כאילו עבדתם באותו חודש במלואו.
תקופת המתנה: הסיכון הנסתר של אי-תשלום
אחת הסכנות הגדולות ביותר של היעדר תשלום היא איבוד הזכאות לשירותי בריאות ממלכתיים בעת חזרתכם. אם שהיתם בחו"ל 18 חודשים רצופים או יותר מבלי לשלם דמי ביטוח בריאות במשך 12 חודשים לפחות, או אם חדלתם להיות תושבי ישראל, תיאלצו להמתין עד שישה חודשים מרגע חזרתכם ארצה כדי להיות זכאים לשירותי בריאות ממלכתיים. הימנעות מחובות ושמירה על רציפות התשלומים תמנע עיכובים אלו.
- חישוב תקופת ההמתנה: תקופת ההמתנה מחושבת כך: חודש אחד של המתנה על כל שנת היעדרות (שנה נחשבת כ-182 ימים של שהייה בחו"ל). תקופת ההמתנה המינימלית היא חודשיים והמקסימלית שישה חודשים.
- פדיון תקופת ההמתנה: במקרים מסוימים, ניתן לפדות את תקופת ההמתנה בתשלום מיוחד בסך 15,060 ש"ח (נכון ל-2025). התשלום יכול להתבצע בשישה תשלומים רצופים לכל היותר, וקבלת השירותים הרפואיים תתאפשר רק עם סיום התשלום ובתנאי שמעמדכם כתושבים חודש. חשוב להדגיש שמי ששילם דמי ביטוח באופן קבוע ורציף במהלך שהותו בחו"ל, יקל על עצמו באופן משמעותי בתהליך חידוש מעמדו כתושב ויפחית את הסיכויים שיחויב בתשלום זה.
- פטורים מתקופת ההמתנה: ישנם מקרים בהם ניתן לקבל פטור מתקופת ההמתנה, כגון עולים חדשים, ילדים עד גיל 18 או חיילים משוחררים בשנתיים הראשונות לאחר שחרורם.
מרכז חיים: המפתח לזכאות רפואית גם בביקורים קצרים
התשלומים החודשיים שלכם בזמן השהות בחו"ל מונעים אמנם צבירת חובות, אך הם אינם מבטיחים באופן אוטומטי זכאות לשירותי בריאות במסגרת ביקור קצר. הזכאות ניתנת לתושבי ישראל בלבד, ומי שעזב את הארץ והעביר את "מרכז חייו" לחו"ל עלול לאבד את מעמדו כתושב. כדי לקבל בחזרה את הזכאות, עליו לחזור ולהיחשב כתושב חוזר, תהליך הדורש הגשת טפסים מתאימים לביטוח הלאומי וייתכן שתהיה כרוכה בתקופת המתנה (שאותה ניתן לפדות בתשלום מיוחד). התשלומים שאתם מבצעים מחו"ל מונעים צבירת חובות ומקלים על חידוש הזכאות בעת חזרה קבועה.
מדינות אמנה: פטור מכפל תשלום וקצבת ילדים
ישראל חתמה על הסכמי ביטוח סוציאלי ("אמנות") עם מדינות רבות, כדי למנוע כפל תשלומים ולשמור על זכויות סוציאליות. המדינות החתומות כוללות את: אוסטריה, אורוגוואי, איטליה, ארגנטינה, בולגריה, בלגיה, בריטניה, גרמניה, דנמרק, הולנד, נורווגיה, סלובקיה, פולין, פינלנד, צ'כיה, צרפת, רומניה, רוסיה, שבדיה ושוויץ. עם קנדה קיימת אמנה חלקית.
- תשלום דמי ביטוח:
- עובדים שנשלחו מטעם מעסיק ישראלי: במקרה כזה, המעסיק ימשיך לשלם עבורכם את דמי הביטוח בארץ, ואתם תקבלו פטור מתשלום במדינת האמנה.
- עובדים שיצאו מיוזמתם (שכירים או עצמאים): אתם תשלמו דמי ביטוח במדינת האמנה. לאחר שתציגו לביטוח הלאומי בישראל אישורים על התשלום, תוכלו לקבל פטור מדמי ביטוח לאומי בארץ עבור תקופה זו. חשוב לזכור כי האמנות אינן חלות על ביטוח בריאות, ועליכם להמשיך לשלם את דמי ביטוח הבריאות בישראל.
- עבודה במדינה ללא אמנה: במקרה כזה, תחויבו בתשלום דמי ביטוח במדינה שבה אתם עובדים, ובנוסף תצטרכו לשלם את דמי הביטוח המינימליים לביטוח הלאומי בישראל.
- עובדים שנשלחו מטעם מעסיק ישראלי: במקרה כזה, המעסיק ימשיך לשלם עבורכם את דמי הביטוח בארץ, ואתם תקבלו פטור מתשלום במדינת האמנה.
- קצבת ילדים: על פי החוק בישראל, אתם זכאים לקצבת ילדים במשך שלושת החודשים הראשונים של שהותכם בחו"ל. במקרה של שהייה במדינת אמנה, ייתכן שתהיו זכאים לקצבת ילדים מהמוסד המקביל באותה מדינה, בכפוף לכללים המקומיים. שימו לב: אין אפשרות לקבל קצבת ילדים גם מישראל וגם ממדינת האמנה בו-זמנית.
- אישורים למניעת כפל תשלום: כדי להוכיח לביטוח הלאומי שהייתם מבוטחים במדינת אמנה, עליכם להמציא אישור מהמוסד המקביל במדינה הזרה. אם עבדתם כשכירים, תוכלו להציג תלושי משכורת, אישורים שנתיים (כמו טופס 106), או אישור רשמי מהמעסיק. אם הייתם עצמאים, תצטרכו להציג אישורים על תשלום דמי ביטוח ששילמתם. (האמנה עם צרפת, למשל, אינה חלה על עובדים עצמאים). כיסוי הביטוח שיש לכל מדינה מופיע באתר ביטוח לאומי . עם זאת הזכויות על פי האמנה עם כל מדינה היא ייחודית וניתן לקרוא עליה כאן
ניתוק תושבות ביטוח לאומי – כיצד לנתק תושבות בביטוח לאומי ?
במקרה של חזרה לישראל לאחר תקופת שהייה ממושכת בחו"ל, תיתכן תקופת המתנה לזכאות לשירותי בריאות. תקופה זו מחושבת כחודש אחד עבור כל שנת היעדרות, עד מקסימום של 6 חודשים. ניתן לפדות את תקופת ההמתנה בתשלום של 14,520 ₪ (נכון ל-2024).
נדגיש: אם אתם חושבים לעשות רילוקיישן וסבורים שלא לשלם מיסים בישראל, כדאי להתייעץ עם רו"ח מומחה במיסוי בינלאומי. חשוב לדעת כי ההליך בביטוח לאומי אינו משליך על מס הכנסה, שכן מדובר בשני גופים נפרדים.
רוצים להתייעץ איתנו? צרו קשר פה
אל תישארו לבד מול הבירוקרטיה
נושאי ביטוח לאומי וביטוח בריאות יכולים להיות מורכבים, במיוחד כשנמצאים בחו"ל. תכנון מוקדם והבנה של החובות והזכויות שלכם יאפשרו לכם ליהנות מהשהות בחו"ל בראש שקט ובלי דאגות מיותרות. אנו כאן כדי לעזור לכם להתנהל מול ביטוח לאומי ולספק ייעוץ מקצועי ומקיף בנושאי רילוקיישן, לתושבים חוזרים ולעולים חדשים, כדי שתקבלו את ההחלטות הנכונות ביותר עבורכם ועבור משפחתכם
